【科创板首单！华兴源创10亿元收购欧立通审核稿件通过】

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科创板第一份合并重组审查稿通过了！

5月25日晚，华兴源创( 688001 )发表公告，当天接到上海证券交易所科学创板上市审查中心的通知，通知苏州华兴源创科技股份有限公司同意发行股票购买资产，募集辅助资金申请。

这意味着获得科创板第一股称号的华兴源创在发售10个月后获得了科创板的“第一”。 第一个通过审查的合并重组项目。

当晚，上海证券交易所官网的科创板合并重组动态栏也出现了第一个记录，华兴源创的申请被通过，独立财务顾问表示是华泰联合证券。

另外，用科创板进行合并重组也适用于登记制。 因此，上海证券交易所的审查稿通过后，华兴源即使制作了这次新闻，也需要比较审查意见提出的问题，对每个项目进行执行和回答。 上海证券交易所收到企业意见答复后，在中国证监会注册。 证监会同意登记后，这种合并重组真的可以落地。

上海证券交易所的审查意见通知中列举了华兴源创需要执行的三个问题。

第一，目标企业评价的合理性和业绩承诺的可行性。

上海证券交易所要求企业补充披露对象企业的欧立通: (1)年第一季度的主要财务数据，以及前期变动、交货进度、收入确认进度等情况，进一步分析目标企业是否有无法期待的收入确认情况。 (2)分析利润预测中收入及净利润预测增长率高的可行性及未来利润能力的稳定性，进一步分析评价值的合理性、业绩承诺金额及承诺期设定的合理性(3)结合非智能手表的预测收入占有率，非智能手表的预测收入 请独立检查财务顾问、会计师、判断师，发表意见。

第二，目标企业对核心顾客的单一产品依赖于风险和毛利率的合理性。

上交所要求的企业补充披露: (1)目标企业对核心客户单一产品依赖风险对收入、利润稳定性的影响(2)结合生产技术和方法的具体改善情况、规模利润的具体作用，对同一产品单位的价格和毛利率的影响 请独立财务顾问和会计师检查并发表意见。

第三，重大风险提示的重要性和相关性。

上交所要求企业全面整理“重大风险提示”的各个副本，强调重要性，增强可比性，加强风险导向，删除冗余表现，按重要性排序。

2019年12月6日晚，华兴源一口气发布了10份公告，公布了以股票发行和现金支付方式收购苏州欧立通自动化科技有限企业(欧立通) 100%股份的计划。

根据企业5月14日发表的草案，客户收购目标资产的交易金额为10.4亿元，其中用发行股票的方法支付交易等价的70%的7.28亿元，用现金的方法支付交易等价的30%的3.12亿元。 另外，华兴源计划通过询价方法非公开发行股票募集辅助资金，辅助资金总额为通过本次交易发行股票的方法购买资产的交易价格的100%以下，募集的辅助资金在扣除发行费用后与这次交易中的现金等价和重组相关

4月10日，华兴源创宣布，从上海证券交易所收到了企业发行股票、支付现金购买资产和募集辅助资金申请文件的审查照会。 这标志着注册制的合并重组审查正式按下了开始键。

审查咨询进行仅仅一个半月后，审查结果出来了，再次出现了“科创板速度”。

据华兴源创介绍，欧立通的主要营业业务是智能组装和检测设备的设计、生产和销售，主要为用户提供各种自动化智能组装、检测设备，欧立通产品广泛应用于以可穿戴产品如智能手表、无线耳机等为代表的费用电子领域

实现收购，华兴源创计划非公开发行股票募集补助资金，补助募集资金总额在5.32亿元以下。

作为华兴源创的交易伙伴，欧立通的股票持有者李齐花、陆国初也做出了业绩承诺。 约定企业在2019年、年和2021年累计实现的具有证券工作资格的会计师事务所审计的扣除非经常性损益前后，归属于母公司的净利润在3亿元以上。

华兴源创迄今为止，这次重组购买的资产符合科创板的定位，与上市企业的主要营业业务有协同效应，促进主要营业业务的整合升级，提高上市企业的业务规模和利润水平，增强上市企业的持续经营能力，与上市企业