“50份罚单背后：董秘“江湖”的真相与底线”

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拉出50张罚单，董秘江湖。

21世纪的经济报道记者根据wind数据，从今年以来(截至1月1日)，在证监会发行给a股上市公司的50张票中，直接指定了董事会秘书的角色。

在深交所董秘新闻披露实用手册的表现中，董事会秘书不仅是上市企业“三会运营”的“协调员”，也是各方面好处交汇的“发言人”，是贯彻新闻披露政策法规的“关键人”。 董事会秘书是否勤奋履行职责比较有效地履行职责直接关系到上市公司的透明度和规范运营水平。

但是，这种看起来风光无限的金领职业，在强烈的监督管理下，成为了不仅有高强度工作负荷，还有潜在职业风险的“高危职业”。

"压力山，收入不足惩罚"

“半年新闻、年报季度加班”是常态，8月21日，他谈到了负责董事的心情，访问的a股上市企业董事直呼说:“压力山大，收入不足处罚。”

另一家浙江上市公司的董事坦白说“董事的心理压力很大，对任何事件都必须睁开眼睛”，“无论是机构调查、理事长还是高管，都会接受媒体采访，无论是市场经理还是顾客，企业都会 他还记得“企业业绩不好时，股东抓住电话骂”的场景。

“一个行政处罚、信pi审查结果直接为d，直通车的资格有可能被取消。 ”。 8月21日，工作了10多年的上海上市公司董秘说。

这几个董秘的压力，不是从空洞来的。

据记者整理，提到董秘责任的50张罚单中，有上市公司增加营业收入、未披露重大诉讼和仲裁的几个事项、控股股东非经营性资金的占有、未按规定披露相关交易等问题，很多董秘新闻公开

*st仁智( 002629.sz )除理事长陈旻代理董事等非典型案例外，大部分a股上市企业的董事除了由理事长、实际管理者处罚外，还被认定为“没能勤奋地履行责任”。

今年6月12日，深圳证券监督局对长园集团( 600525，应该是股票吧) ( 600525.sh )的《行政处罚和市场禁止事前通知书》，认定了去年6月收购的长园和鹰的“假门”相关责任。

证券监督会根据长园和鹰虚构的海外销售、收入早期确认、收入重复确认、“阴阳合同”签订、项目计算不符合会计标准等多种玩法的虚增业绩，长园集团年度合并损益计算书的虚增营业收入为1.497亿元，虚增利 年合并损益计算书虚增营业收入2.0958亿元，虚增利润总额1.7989亿元，分别占公开发表的长园集团当期营业收入、利润总额(追溯调整前)的2.82%、14.85%。

深圳证券监督局认定，长园和鹰理事长尹智勇、财务总监史忻、常务副总裁刘瑞、长园集团理事长许晓文是对违法行为直接负责的主管，罚款20万-30万元不同，但同样指定长园集团的董秘倪昭华“

“倪昭华担任长园集团董事、董事会秘书，在长园集团年、年报告上签字，保证新闻披露真实、准确、完善，但不能勤奋履行责任，是对违法行为直接负责的主管

另外，在粤泰株式会社( 600393，应该是股票吧) ( 600393.sh )的例子中，董秘蔡锦鹭也从监督管理处发出了警告信。

今年6月19日，粤泰股份收到广东证监局“命令公开证明措施的决定”，粤泰股份“未公开相关关系”“相关人员资金往来未履行批准流程和新闻披露义务”“未及时披露重大合同变化，合同约定

在此背景下，广东证券监督局决定对粤泰股份、董事长杨树坪、董秘蔡锦鹭、财务总监徐应林采取行政监督管理措施。

创世纪( 300083.sz ) (原名力胜智能( 300083，股票吧) )时董秘周洪敏被监管“亮黄牌”，一个理由是没有及时披露与大客户合作结束带来的重大资产减值风险。

根据5月9日的公告，广东证券监督局对力胜智能进行了现场检查，结果于去年10月4日，力胜智能与“三星企业”签署了“购买合同”，合同期限截止到去年10月3日。 在合同到期之前，企业与三星企业一致确认关于金属结构物业务合作的合同到期后自动终止。 三星企业长期以来是智能强的第一大客户，是企业的第一大收入来源，中止与三星企业的合作对企业的相关库存资产有重大减值迹象。

广东证券监督局认为，力胜智能没有在年第三季度的报告中披露相关资产减值风险，没有按照规定发布预测企业年度重大损失的警告消息，直到2019年1月末为止没有在企业年度业绩预告中披露相关情况。

另外，“力胜智能年、年及年报内幕新闻知情同意登记不完全，在该年报审计机构的知情同意上签字登记会计师，没有登记审计项目组的其他成员”，广东证券监督局同样保密。

四任董秘是被“点名”的*st凯迪

俗话说，铁打的上市公司，流水的董秘。

还有被处罚的董秘，看到大楼倾斜，马上离开了。

5月13日，* ST caddy ( 000939.SZ )的处罚书“提名”了四个董事的名字。

证监会明确了* ST caddy有六大问题:年度报告中公开的实际管理者新闻中有虚假记载的年5月11日到年3月15日期间，caddy生态向相关人员支付了5.88亿元钱，商业实质的一部分 年11月，凯迪生态与相关人员之间的2.94亿元资金交流形成了非经营性资金占有，未按规定披露相关交易。 未按规定披露1.29亿元相关交易未按规定披露8121.92万元重大债务不履行的借款费用资本化会计解决不当，年报中有虚假记载等。

其中，与年报的虚假记载相比，董秘张鸿健被认定为其他直接负责人。 比较年报的虚假记载，董秘孙燕萍被认定为其他直接负责人。 年下半年，* ST caddy没有按规定发布约1.3亿元的相关交易。 董秘江林因不能勤奋履行责任而被认定为其他直接负责人。

根据比4月23日早的处罚书，* ST caddy在法定期间内没有公开年度报告和年第一季度报告，两次报告延期公开都是在时任ST caddy理事长、代理董事责任的李林芝批准后公布的。

证监会表示:“李林芝前期并不积极关注年报的编制和披露进展，年4月24日有凯迪生态总裁助理汪某报告后才了解相关情况。 李芝知道审计机关发行无法表达意见的审计报告时，没有得到充分重视，参加了接近年报截止日期的4次年报业务会议，只参加了第3次会议，在会议结束前参加，之后也是审计机关、监督管理机关的 ”。

现在* ST caddie涉事董事秘书辞职很多:年3月22日，张鸿健由于内部员工的调动，辞去了董事职务，继承人是孙燕萍。 年3月23日，孙燕萍因个人原因辞去董秘书一年11月2日，董秘高昊辞职，从企业人力资源监督江林代行董事职务的2019年2月2日起，江林也不再担任董事职务。

*st凯迪的烦恼不止这些。

年经审计净利润为负值，年报发行无法表达意见的审计报告，年纯利润为负值，年报持续发行无法表达意见的审计报告，因此* ST caddy面临中止发售的风险。

交互平台的热点“工具”？

受疫情影响，今年上半年，许多a股上市公司的业绩和股价受到压力，理事长经常把热点经营的压力交给董秘，它被当作热点“工具”，似乎又一个悲伤。

今年3月20日，北玻璃株式会社( 002613，应该是股票吧) ( 002613.sz )受到河南证监局的警告。

河南省证券监督局指出，北玻璃股份有限公司的董秘雷敏对上述违反报道披露行为负有首要责任。

搭载着独特、潜在抗疫新药企业吉利德的永太科学技术( 002326，应该是股票吧) ( 002326.sz )也涉嫌在互动易平台上蹭热点，因此监管备受关注。

今年2月3日，永太科学技术在互动易平台上回答了投资者。 “企业有武汉新冠生产肺炎的相关药物和中间体。 ”。 之后，2月5日通过互动易释放，不断有与remdesivir (瑞德西韦)的研究开发者吉利德科学企业接触的消息。 受此影响，永太科技一周持续停止5个加薪，为此每周发表2次《关于股价异常变动的公告》。

浙江证券监督局表示，2月3日至6日，永太科技在深交所投资者关系交流平台上回答企业产品与吉利德企业业务合作的问题时，相关内容的回答时间早于《股价异常变动公告》的披露时间，董秘张江山

“合法合规、慎重、只能告诉自己”某上市公司的董事告诉了21世纪的经济新闻记者。

“在董秘这个位置，既然要承担相应的责任，就要解决新兴产业的迅速发展趋势，拓宽知识面”上述浙江上市企业的董秘说。

上海的这个上市企业董事也坦白说“有时也是不当的，很多董事在上市企业的发言权很弱，不能事先参与企业经营，但是如果发生事件的话，就会把板砸在董事身上”，董事除了强制的新闻公开以外，积极公开的意愿很强。

他还指出:“与上市公司财务造假等积极违反相比，许多被动违反是由于政策规则的变动、董秘的工作经验、专业水平、理解度的偏差，应该采取不同的应对措施。”

“我认为董秘将来有必要走向职业化。 例如，学习成熟的资本市场，采用外部审计，律师机构负责制定定期报告和临时公告，董秘只有审查签名。 ”。 董秘说。

(作者:朱艺艺，曾玥:李新江)