【科创板现场督导，4家公司终止审核！】

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科创板现场监督的结果来了！

最近，上交所整理了前期4个现场监督项目中发现的推荐代表、签字会计师和签字律师审计业务不足等问题，根据相关规则集中实施了自主监督管理。 这次解决的是北京诺康达医药科技股份有限企业、江西金达莱环保股份有限企业、光通天下互联网科技股份有限企业、北京连山科技股份有限企业(以下分别简称诺康达、金达莱、光通天下、连山科技)等现场监督普

上述项目的发行者在现场监督结束后，撤回发行上市申请，提交所结束了审查。

资料来源:上交所官网

监督现场发现的违规事实情况，结合相关主体的违规情节程度，上交所是诺康达推荐代表刘波涛、邓建勇、金达莱推荐代表潘青林、蒋欣、光通天下推荐代表林琳、方欣、连山科技项目推荐代表程刚、。 诺康达项目签名律师曹一然、代菅、董永豪、金达莱项目签名会计师方自维、沈胜祺进行监督管理警告。

然后，上交所在上述四个个别目的推荐机构德邦证券、招商证券、申万宏源、光大证券、法律事务所北京国枫、会计师事务所向众环、北京天圆全发行监督管理业务信。

推荐人检查工作不谨慎，工作不规范

上缴所这次实施自律监督管理的违反行为，第一属于项目推荐代表审计业务不慎重、执行不规范引起的职务责任不充分等问题。 具体说明，申报公司的收入确认、相关关系和关联交易、内部控制制度中存在的缺陷等情况没有仔细充分检查。

例如，在光通天下网络科学技术株式会社申报科学创板的过程中，存在相关关系的审计不慎重的问题。

根据招股证明书(申报表)，杭州速联、杭州云堤、杭州独创、台州世通、杭州硕耐、杭州优云是光通天下报告期内的6家主要客户。 报告期间发行者和6家顾客的总销售额达到了40.89%、55.53%、33.05%，对发行者的经营业绩产生了很大影响。

根据股票募集证明书(申报表)，杭州速联是发行者的相关人员，除此之外，发行者与其他主要顾客没有相关关系。

根据现场监督，发行人的上述6家主要客户有部分企业注册地和办公室地是同一科技园区、部分企业电话和邮箱相同、部分企业的实际管理者之间有亲属关系、以及6家企业股东、董事、监事、监事

申万宏源的林琳、方欣作为企业指定推荐代表，无法充分检查上述主要顾客的背景情况，是否由虚拟关系线索、同一实际管理者管理等全面深入尽职调查，发行者的董事、监事、高级管理

在连山科技现场监督的过程中，企业发现存在会计基础业务不规范、内部控制制度不能执行等问题。 例如，企业内部控制流程文件不完整。 除了保存发货申请书以外，没有发货记录、顾客信息表现记录、软件记录、软件维护记录、售后服务记录、序列号管理列表等内部业务资料。

推荐代表程刚，王世伟在尽职调查过程中，不能全面检查发行人用于评价业务收入确认的内部业务资料、合同签名情况等，合同印章与实际顾客不一致，实际管理者的代理费用， 不能充分关注人工工时分配表的复印中存在与现实状况不一致等异常状况，不能全面、充分地检查发行者内部控制制度的健全性和实施的比较有效性。

上海证券交易所说，基于检查一些事项本身的重要性，检查员工不在的程度等，上海证券交易所根据规则对负责人实施了适当的自律监督管理。 有些项目在现场监督完成后撤回的情况下，结合相关违反事实，上海证券交易所根据受理的责任大致解决了。 另外，撤回上市申请不会客观地导致后续审查资源的无效化，在某种程度上减轻了不良影响，上海证券交易所考虑了酌情作为轻微的解决方案。

现场监督科学创板多维审查体系的构建

上海证券交易所此前表示，对推荐机构开展现场监督，是根据上海证券交易所设立科创板，试行登记制的理念和现实要求，更好地履行审查责任，更有效地发挥审查功能的探索。

现场监督通过调查资料、证据核对、人员协议等方法，重点理解推荐机构在相关申报项目新闻披露中存在的问题，检查检查是否合适，寻求相应的证明，进行补充检查。 然后检查推荐机构的尽职调查责任的执行、内部流程的合规性、推荐业务的质量等方面的状况。

自2019年6月对科创板发行的上市推荐业务开展现场监督以来，上海证券交易所已经陆续完成了对十多家申报项目推荐机构的现场监督业务。

在推荐机构开展现场监督是上海证券交易所设立科创板，按照试行登记制的理念和现实要求，为更好地履行审查职责，更有效地发挥审查功能而进行的积极探索，实行以科创板新闻披露为核心的证券发行登记制，

上海证券交易所表示，下一步将结合审查咨询，继续使用现场监督这一从业机构，促使中介机构提高执行质量。 相关中介机构督促后出现不能承担职责的情况时，上海证券交易所也将进一步提高说明责任力。