【柳州化工股份有限企业关于上交所对企业】

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年度报告及年度报告事后审查咨询函的回答公告

股票代码: 600423股简称:柳化股

债券代码: 122133债券简称: 11柳化债务公告编号:-035

关于柳州化工股份有限公司上海证券交易所对企业

年度报告及年度报告事后审查咨询函的回答公告

本企业董事会和全体董事保证本公告复印件没有虚假记载、误解陈述或重大遗漏，对复印件的真实性、正确性、完整性承担个别和连带责任。

柳州化学工业股份有限公司(以下简称“企业”)收到了年5月18日上海证券交易所发行的《柳州化学工业股份有限公司年报和对年1季度报告的事后审查询问函》(上证公函【】0516号)，关于事后审查询问函的问题

一、关于定期报告的真实性、正确性和完整性

年报和年一季报的“重要提示”部分，企业独立董事李骅、张雄斌、黎鹏不能保证报告的真实、准确和完善。 理由是，由于年3月18日企业发生了资金筹措的一部分事项，所以无法确认年报、年一季报中是否有类似资产失控，无法确认报告书中关于资金往来状况的一部分复印件。

1 .根据《样式准则第2号》、《公开发行证券的企业新闻披露编辑规则第13号》的相关规定，补充企业其他董事、监事及上级管理者是否保证定期报告的真实、正确、完善，虚假记载、误解性陈述或重大遗漏 如果有异议或不能保证，请单独列出理由进行证明。

回复:

其他董事、监事和高级管理者保证年度报告、年度报告的真实、准确、完整，没有虚假记载、误解陈述或重大遗漏，承担个别和连带的法律责任。

2 .除了委托企业进行自我调查和补充披露，向已经披露的相关人员提供非营利资金的情况以外，年度和年现在，企业是否有向相关人员提供非营利资金或类似资产的其他失控事项。 请向企业全体董事、监事及上级管理者书面确认。

回复:

根据企业的自我调查，除了向已经公开的相关人员提供非营利资金的情况以外，年度和年度目前，企业不存在向相关人员提供非营利资金或类似资产的失控事项。

根据企业年报和会计师发行的《控股股东和其他利益相关者占有资金状况审查报告》，在报告期间，企业分别向柳州市河腾贸易有限企业、桂林市万绿源投资有限企业、株洲丰康泰贸易有限企业、黔西南州益威煤炭有限企业发放非经营性资金3000万元， 报告期末，上述款项没有归还。 (1)请补充披露上述4家企业与上市公司的关系是否为上市公司的相关人员，或与相关人员有其他协议安排(2)上市公司向上述4家企业提供非经营性资金的第一原因、发生的具体时间、还款手段。

回复:

(1)柳州市河腾贸易有限企业、株洲丰康泰贸易有限企业、黔西南州益威煤炭有限企业是企业的供应商，也是柳化集团等相关供应商。 柳州市河腾贸易有限企业、桂林市万绿源投资有限企业、株洲丰康泰贸易有限企业、黔西南州益威煤炭有限企业都不属于企业相关人员，四个企业和相关人员之间也不存在其他协议安排。

(2)与上述企业的预付款主要是原材料的预付款。 4家企业在没有完全履行相关预付款购买合同的情况下，于去年4月将上述资金全部通过控股股东返还给了企业。

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(3)根据企业签订的相关购买合同，企业将其预付款作为原材料是购买金。 因为这家企业只履行了必要的内部决定程序，没有做临时公告。

二、关于企业净利润等财务数据的异常

企业年报公开的年第1、2、3季度净利润和减去非营利损益后的净利润数据与企业至今公开的定期报告数据大不相同。 年报解释说，第一季度数据差异的原因是当初的产品价格统计有误。 第三季度数据差异较大的原因是受第一季度统计错误和天津港事故的影响，企业产品出口严重受阻，生产系统停业损失在公布第三季度报告时没有计算产品价格。

4 .企业根据有关情况披露规则和领域标准，结合企业收入确认、价格计算、销售模式、合同条款等具体情况，有以下几个方面: (1)企业年第一季度的价格统计出现错误，第二季度、第三季度的第一财务数据出现错误的具体原因。 (二)是否补充披露发现上述会计错误的具体时间，及时履行了新闻披露义务。

回复:

(1)企业上一年第三季度价格统计发生错误的具体原因是相关人员的从业错误，引起价格数据统计的错误，其对报告书具体科目的影响如下。

单位:元

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(2)年初，企业内审机构在年末各部门的业务审计中初步发现了价格数据中存在统计错误，但由于还不能明确错误的具体数据，企业的各相关部门需要仔细验证和确认影响的数据，在问题发现之初企业开始新 企业在年度报告中披露了上述会计错误。

5 .请结合企业的主要经营产品类型、销售模式等，补充披露(1)“天津港事故”对企业产品出口、营业收入、利润总额等主要财务指标的具体影响。 (2)报告期间，公开企业生产系统停业的停止损失状况及三季报时未计入产品价格的理由(3)结合“天津港事故”对企业生产经营及业绩等的影响，证明上述情况是否达到临时公告标准，如此

回复:

(1)企业主营产品种类多，尿素、复合肥、复合肥、硝酸铵、多孔硝酸铵、保险粉、过氧化氢水、纯碱、氯化铵、甲醇、甲醛、硫酸钾、硝酸钠、亚硝酸 “天津港事故”主要是企业硝酸系列产品受到粉状硝酸铵(硝酸铵)、多孔硝酸铵等产品的影响很大。 目前企业硝酸铵和多孔硝酸铵产品的国内业务主要使用汽车运输，出口是港口船运输方法。 “天津港事故”发生后，根据相关规定，各物流企业进行自主检查维修，各港口停止硝酸铵产品入港保管，从9月末开始出现少量恢复，硝酸铵和该产品的市场诉求进一步萎缩，因此对这些产品的业务产生了影响

年度受“天津港事故”影响的第一财务指标:

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(2)由于相关人员的从业错误，企业生产系统停业损失期间产品价格统计出现错误，营业价格少3，365.57万元，利润总额多3，365.57万元。

(3)“天津港”事故发生后，影响最大的是企业硝酸铵及多孔硝酸铵产品。 “8.12”事故发生后一个多月内，许多港口不允许硝酸铵等危险化学物质入港，但国内购买少量企业硝酸铵和多孔硝酸铵产品，期间硝酸铵和多孔硝酸铵系统的生产 上述影响统计数据是企业硝酸铵、多孔硝酸铵产品在年8月12日至年12月31日的5个月间受到的影响，影响的时间比时间长，但影响程度逐渐下降。 当时企业无法正确评价其影响是否达到临时公告标准，因此没有及时披露。

6 .委托企业进行自我调查和补充披露，调查最近2年和1期定期报告中营业收入、净利润等主要财务指标披露是否有误，根据审计结果及时追溯调整需要修改的定期报告以补充披露。 请向企业全体董事、监事及上级管理者书面确认。

回复:

根据企业的自我检查，企业只有年1、2、3季度的报告书中存在库存、营业价格、净利润等财务指标的公开有错误的情况，该错误已经在年报中修正公开，其他各期的定期报告书中不存在第一财务指标的公开的错误情况。

三、关于企业经营价格及主要经营产品的毛利率

据年报报道，企业是合成氨煤头公司，以煤为原料生产合成氨，以合成氨为原料生产尿素、硝酸、硝酸铵等产品。 报告期间，国内煤炭领域产能过剩，煤炭价格持续下降，以煤炭为主要原料的化肥制造公司生产价格进一步下降，毛利率水平比去年明显回升。

报告期间，企业化肥营业价格为23.6亿元，同比增长1.41%。 粗利润率比去年同期减少12.12个百分点为6.04%。 另外，主要经营产品尿素的毛利率为-7.32%，比上年减少了14.05个百分点。 尿素的直接材料价格为5亿元，比上年增加20.85%。 报告期间，企业主要经营产品尿素的价格和毛利变动趋势明显与该领域上市企业公开的指标相反，毛利水平低于部分气头尿素的毛利水平。

7 .请企业以图表形式补充披露，报告了期间内企业生产的尿素直接原材料价格变动情况、该领域上市企业披露的尿素价格和毛利变动情况，证明了企业尿素价格和毛利率变动趋势与该领域上市企业明显相反的具体原因和合理性

回复:

企业和同领域的部分上市企业的年尿素价格和毛利变动情况如下表所示。

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企业与其他同领域上市企业的尿素价格相比，第一直接材料(包括燃料动力)占价格总额的比例达到94.61%，比上述同领域的公司重大。

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企业生产尿素的直接材料主要是煤和电力。 企业有两套不同煤种的合成氨系统，一套是壳牌粉气化生产系统，另一套是连续富氧生产系统。 企业是合成氨煤头公司，以煤为原料生产合成氨，以合成氨为原料生产尿素、硝酸、硝酸铵等多种产品。 企业生产用原料煤品种多，煤炭采购模式在企业两个生产系统的生产过程中以明确的最佳配煤种类进行采购依据。 企业大部分原料煤从外省购买，少量从广西防城港港口购买，年企业原料煤从山西晋城、湖南购买，与靠近煤炭源的尿素生产公司相比，企业煤炭运输距离远，因此运输价格高，企业煤炭价格比例高

例如，年企业从山西晋城购买的煤炭出厂价格为356.51元/吨，比上年下降9.31%，但每吨煤炭的铁路运输费用为264.68元，比上年上升10.48%，加上运费的煤炭工厂价格为621.19元/吨。

企业购买山西晋城煤炭结算价目表

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另外，由于企业没有准备发电厂，使用的电力由广西壮族自治区物价局定价，从电网企业统一购买。 从去年4月20日开始，广西壮族自治区政府逐步取消了化肥生产用电优惠，年平均电价比上年增加70.7元/千度，增长率达到17.06%，企业尿素价格上涨。 关于电费的变动状况，请详见下表。

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因此，各公司最终生产尿素产品，但根据公司生产技术的不同、使用的原料的不同、地区的不同等不同，其价格和毛利也有很大的不同。 云天化、沧州大化都是以天然气为原料生产合成氨生产尿素的公司，红天化是具备煤头和气头的合成氨系统公司，报告期间其煤头系统生产尿素46.30万吨，但其产地是贵州省遵义

8 .报告期间，硝酸系列等化工产品市场销售不好，企业增加了复合肥、尿素、硝酸铵溶液等化肥系列产品的生产，但企业的化肥产品大部分在广西区内销售。 广西区内营业收入同比增长15.31%，营业价格同比增长36.24%，但区外营业收入同比减少32.61%，营业价格同比减少22.65%。 请结合企业销售政策、销售模式、价格管理、运输仓库销售价格等因素，补充公开产品相同的情况下，企业区内销售价格相对于收入的增长率明显高于区外销售的原因和合理性。

回复:

据调查，在企业原来发表的年度报告中，区内和区外产品的营业收入和营业价格的统计口径有误。 现实上保险粉的营业收入和营业价格都应该属于区外销售业务，要分为区外营业收入和营业价格，但企业在年度报告中与向广东销售的保险粉的营业收入251、379、843.31元相对应的营业价格242、377、221元

正确分类后，主要营业业务的地区状况如下表所示。

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年，硝酸系列等化工产品市场销售不好，企业增加了复合肥、尿素、硝酸铵溶液等化肥系列产品的生产，但企业的化肥产品大部分在广西区内销售。 因此，报告期间广西区内营业收入同比减少6.25%，区外营业收入同比减少19.27%。

正确分类后，企业区内销售价格对收入的增长率和区外销售价格对收入的增长率不明显。

四、关于企业预付款

报告期间，企业向煤炭供应单位广西金伍岳能源集团有限企业(以下简称“金伍岳”)转移预付款到其他应收账款，因此报告期末，企业预付款为0.48亿元，比上期末减少82.46%，其他应收款/应收账款。 另外，报告期末，企业应收金伍岳过去的收款为1.06亿元，会计年龄在1年以内，提出了坏账准备金。

9 .年末，企业的结算年龄在1年以内的前5名其他应收款中，只计入了金伍岳的应收款，所以请补充公开(1)企业差异化计算上的具体原因和合理性。 然后，请分析过去未计入的年度计入的第一考虑事项。 (2)企业将对金伍岳的预付款调整为其他应收款的理由和依据(3)金伍岳现在的交易能力和信用能力，与企业是否还有合作关系。

回复:

(一)企业根据会计年龄分解法对其他应收账款计提注销，对押金性质及内部职工借款不做注销准备。 另外，对于年末从预付款账户转入其他应收款的4家供应商共计9，9894.76万元，个别金额重大，使用个别认定法，考虑到到期后上述款项被回收，未做注销准备。

(2)金伍岳年度及会计报告将来不向企业提供原料煤。 慎重考虑，把金伍岳的预付款调整为其他应收款。

(3)广西金伍岳能源集团有限企业成立于2006年4月29日，法定代表人时珣，注册资本196，222.07万元，地址:南宁市青秀区中柬埔寨路9号利海亚洲国际4号楼4-1719号，经营范围:主要是淀粉、矿 养老金伍岳用现金返还企业预付款2500万元，从年到现在没有向企业供应原料煤。 企业加大催收力度，不排除采取法律措施收回借款。

10 .年度，金伍岳企业煤炭供应量77，478.33吨，居第五位，但期末预付款馀额为13，216.3万元，是其他4名供应商期末预付款馀额的35倍。 年度金伍岳企业煤炭供应量142，862.8吨，居第二位，但期末预付款馀额为5，5658.41万元，是其他4名供应商期末预付款馀额的3.2倍。 请结合企业的采购政策、近年来煤炭领域的价格倾向和领域倾向，(1)补充公开企业只对金伍岳支付比其他供应商的煤炭预付款明显大的原因和合理性。 (2)分别列举最近2年和1期金伍岳向企业实际提供的煤炭数量、平均价格/吨、实际成交金额、成交金额与上年度末预付款之间的差异(3)企业与金伍岳之间是否有相关关系、其他利益往来或协议安排，企业，

回复:

(1)考虑到近几年企业原料煤过于依赖贵州煤，品种比较单一，采购点比较分散，不利于降低价值成本，该企业在贵州有很多煤炭资源，为了保证企业原料煤的正常供应。 预付部分货款，向该企业承诺是原料煤长时间供应商之一，价格随市，然后该企业也陆续为我们企业提供了原料煤。 但是，由于近年来煤炭价格的下跌，贵州省的煤炭采掘量大幅减少，供应量减少。 煤炭价格的下跌也为企业购买原料煤的多样性提供了很多选择，随着企业原料煤种优化配合比的成功，改变了贵州煤所占比例过高的依赖问题。 企业多次与该企业协商，要求对方及时交货或返还本公司预付的款项，年，该企业返还预付款2500万元。

(2)

金伍岳与企业交易状况

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(3)企业和金伍岳之间没有相关关系，也不存在其他利益往来和协议安排。 企业(包括相关人员)和金伍岳企业(包括相关人员)之间也没有直接或间接的投资关系，企业和金伍岳的董事、监事或高级管理者之间也没有相互工作关系。

五、其他

11 .主要供应商及顾客分布。 企业在报告期间请以表格形式补充披露前5名供应商的购买金额和占有情况、前5名销售客户的销售金额和占有情况，证明前5名供应商和客户是否与企业有关。

回复:

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12 .报告期间，企业库存下跌损失的发生额为0.54亿元，但没有对企业的建设工程及资产做减值准备。 结合与库存减值准备相关的主要产品减值迹象，请补充披露与上述产品相关的相关固定资产、建设工程、减值准备是否充分。

回复:

企业库存减值准备的主要产品是尿素、硝酸铵等产品，主要是产品市场价格下降和电费上涨，受“天津港”等突发事件的影响单位价格增加，期末库存的可变价格低于账面价值。 由于该计划提出了减值准备，到期末企业的固定资产、建设工程正常运行或正在建设中，未见减值迹象，因此没有做好该部分的资产减值准备。

在这里公告。

柳州化学工业株式会社董事会

5月27日