【审计署：东方电气18亿多晶硅项目未达准入标准】

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中国东方电气集团有限企业年度财务收支审计结果

(二一二年六月一日公告)

根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署每年对中国东方电气集团有限企业(以下简称东方电气)年度的财务收支情况进行审计，对审计范围内有关的重大事项追溯相关年度。

、基本情况

东方电气成立于1984年5月，注册资本33.56亿元，全资和控股公司12家，主要从事发电设备的制造和销售、电站工程的总承包和分包、发电设备的配套技术开发和技术咨询和机械电子辅助设备的销售等 东方电气合并财务报表显示，截至年底，东方电气资产总额1001.58亿元，负债总额819.64亿元，全部权益总额181.94亿元，当年营业收入446.21亿元，利润总额27.73亿元。

二、审计评价意见

这次重点审计了东方电气总部和所属9家公司，相关资产量占东方电气资产总额的50%以上。 审计结果表明，东方电气法人治理结构逐步完善，内部治理水平不断提高，会计新闻基本真实反映了公司的财务状况和经营成果，但在财务管理、项目管理等方面存在尚未规范的问题。 这些问题对东方电气年度财务收支状况的影响主要是使资产减少5.12亿元，占资产总额的0.51%。 少数利润0.79亿元，占利润总额的2.85%。

对于审计中发现的问题，审计署依法出具审计报告，出具审计决定书，要求东方电气整改。

三、审计发现的第一个问题和纠正情况

(一)会计和财务管理有问题。

1 .年，所属东方电气集团东方锅炉股份有限企业(以下简称东锅股份)以交易科目计算收到的顾客赔偿金1.23亿元，扣除相关价格后，减少利润0.59亿元。

审计指出上述问题后，该企业按规定结转收入和利润，根据增加的利润增加了税金。

2.2008年至年，东方电气总部及所属5家公司超过国家规定比例向员工多支付住房公积金6581.51万元，其中每年多缴纳1890.11万元。

审计指出上述问题后，东方电气按规定降低了职工住房公积金的计入比例。

3 .分别开户保管东方电气管理的公司养老金、退休事业快速发展基金等资金，在法定财务帐户外计算，年末达到5.12亿元。

审计指出上述问题后，东方电气已经进行了整改，将其资金的一部分计入账本。

4.2005年至年，所属东方电机厂等6家公司的少纳税费为573.81万元。

审计指出上述问题后，关联方向税务部门增加了税金。

(二)重大经济决策事项有问题。

1 .所属东方电气集团峨嵋半导体材料有限企业(以下简称峨嵋企业)投资18.33亿元建设的多晶硅项目，未达到领域准入标准，未全面通过环保检查，产能利用率低，产品合格率高

审计指出上述问题后，东方电气已经向第一负责人通报了批评和经济处罚，通过技术改造成为峨嵋企业达到多晶硅领域准入标准的第一家公司，正在进行环境保护检查手续。

2 .东方电气“走出去”战术的实施模式比较单一，项目效益不好。

审计指出上述问题后，东方电气研究明确了“走出去”的路线图、日程，分解执行了目标责任，研究构建了实际的组织体系和管理模式，提高了复合型国际人才的培养力。

(三)内部管理存在问题。

1.2009年4月至年6月，峨嵋企业乐山分企业将2.89万吨危险废物四氯化硅交给没有解决能力的民营企业解决。

审计指出上述问题后，东方电气通过完整的工程提高了四氯化硅的回收利用率，加强了四氯化硅解决公司的资质审查和后续检查。

到年末，所属东方电气集团东方汽轮机有限企业(以下简称东方汽轮机企业)的生产服务楼等4个项目的投资额超过了国家批准规模的2.69亿元。

审计指出上述问题后，东方汽轮机企业向主管部门申请调整投资规模，修改了固定资产投资管理方法。

3 .截至年底，所属东方电气集团财务有限企业一年的证书式国债投资占资本总额的146%，超过国家短期证券投资和资本总额比例不得超过40%的规定。

审计指出上述问题后，东方电气增加了相关企业的资本金，按规定降低了投资比例。

4.2003年至2007年，所属东锅股份向四个未批准或违章建设的电站供应锅炉，有些锅炉的货款也没有及时收回。 截至2009年9月，尚有3亿5300万元未收回。

审计指出上述问题后，东锅股份提高货款催收力，回收资金5000万元，要求今后承包业务时认真验证相关投标项目的合规性，从合同条款中控制收款风险。

5.2007年5月至年末，所属东方汽轮机企业违反招标规定从6家民营公司购买物资15.63亿元——从2009年到2009年，所属东锅股份违反招标规定购买了检查设备等1.02亿元。

审计指出上述问题后，东方电气制定和完善了风力发电物资采购管理实施细则等三个制度，提高了对业务员的培训力度，进一步规范了采购流程。

6.2008年至年6月，所属峨嵋企业120兆瓦太阳能发电产业项目未履行招标程序，签订建设合同6600万元。

审计指出上述问题后，东方电气加强了对所属公司招标行为的管制，要求所属公司严格执行招标规定。

7.2007年5月至年4月，所属东锅股份工程分企业在只具备乙级资格的情况下，承担70台甲级资格公司能够负担的100兆瓦以上的发电锅炉脱硝设备，合计金额为28.11亿元。

审计指出上述问题后，东方电气研究超资质加工的项目，确保项目设计满足要求，不引起重大风险。

8 .所属的一些重要子企业还没有访问东方电气erp系统异地灾难恢复系统还没有建设新闻系统的一些功能不完全。 如果供应商数据未经批准，则直接输入erp系统。

审计指出上述问题后，东方电气将异地灾害恢复系统纳入年度投资计划，着手改造互联网和机房，通过实施erp二期计划，继续完善其功能。

另外，2004年3月和2005年3月，所属东锅股购买的国债被受托人非法质押，之后该受托人破产清算，因此损失预计为1.65亿元。 审计显示，东方电气加强了所属公司资金的集中管理，积极配合司法部门采取措施，尽量挽回损失。