“突发重磅！康得新实控人被刑拘，证监会主席刚刚表态雷霆监管，近1月内至

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据张家港市公安局官方微博的最新消息，2019年5月12日，康得集团理事长、康得新( 002450 )复合材料集团股份有限公司的大股东和实际统治者钟玉因涉嫌犯罪而被警察采取刑事强制措施。

早在2月12日，康得新(为了方便表达，以下简称康得新)由钟玉先生以个人理由，向企业理事长、董事会、董事会申请辞去各专业委员会委员等相关职务，康得投资集团有限企业的理事长和本公司的实际

5月10日，康得新回答深交引人注目的信息显示，现在企业资金是否被康得投集团的非经营性占有还不清楚。

11日，易会满在中国上市企业协会2019年年会上表示，上市企业大股东和董鉴高必须严格遵守四条底线。 第一，不要公开虚假消息。 二是不做内幕交易。 三是不操作股票价格，四是损害上市公司利益。 鉴于这四条底线，上市公司必须认真开展自我检查自我纠正，对问题严重拒绝纠正或者没有纠正能力的，证监会综合运用监督管理措施的行政措施，对企业，特别是大股东、上市企业的董事进行监督

违反10亿债券起爆康得新财务地雷▲▲▲

原本是白马股标杆的康得新第一次爆雷，今年1月15日晚，康得新公告称，企业无法按约定筹措全额偿还资金，“18康得新scp001”无法按期全额偿还(约10.4亿元)，构成实质性违约。 但是，根据康得新年三季报的数据，截至9月30日，账面货币资金约为150.14亿元，现金馀额达到143.13亿元。 一边得到巨额现金一边支付不了10亿日元的短期债务，很困惑。

1月21日晚，康得新公布，由于企业的主要银行账号被冻结，企业股票引起了其他风险预警情况。 从1月23日发售开始，企业简称由“康得新”变更为“st康得新”。

1月23日，企业涉嫌违反新闻公开的违法行为，根据《中国人民共和国证券法》的有关规定，证监会决定对企业进行立案调查。

2月12日，根据康得新公告，钟玉以个人理由向企业董事长、董事会、董事会申请辞去各专业委员会委员等相关职务，依然是康得投资集团有限企业的理事长和本公司的实际管理者。

4月30日，康得新发表了年报和2019年第一季度报告。 另外，年报由瑞华会计师事务所(特殊一般合作)发行了不能发表意见的审计报告书，因此企业股从2019年5月6日开始实施了“退市风险警告”的特别解决。

年报发表的那天和之后，独立的董事会秘书和董事会秘书很快辞职了。

根据公告，对于康得新年报，不能保证复印真正准备好的董鉴高包括3名独立董事、1名副社长、2名董事、3名监事(包括员工监事)及董事会秘书，共计10名。

据董鉴高异议声明部分介绍，杨光裕、张述华、陈东三位独董对企业帐簿在北京银行( 601169 )西单分行的122.10亿元存款提出了强烈的疑问。 这笔存款既不能支付也不能执行，同时因为北京银行西单分行口头恢复了零馀额。 “我们从上班第一天开始就反复要求管理层用所有手段明确这笔存款是否存在，但是很遗憾，到现在为止已经开始了投诉手续，准备提起诉讼”。

另外，德董们还对康得新子企业对外签订的一系列申请设备协议提出了疑问。 “为什么不直接购买而委托购买呢？ 为什么要预付这么大的资金，这叫预付款吗？ 合同里为什么没有约定交货日期？ 预付款后，对方一直没有交货，原管理层为什么没有采取措施？ ”。

在一系列疑问下，年报发表当天，康得新发表了独立董事陈东的辞职报告，为了“个人理由”，申请辞去企业独立董事及董事会上设置的各专业委员会委员等相关职务。

5月6日晚，康得新再次宣布，董秘杜静因个人原因辞去了企业的所有职务。 杜静的异议是:1.在企业年度的财务报告中，瑞华会计师事务所出具了非标准的、没有保存意见的审计报告2 .企业因涉嫌违反报道披露而被中国证监会立案调查，现在还没有结论。

12亿存款“无翼飞行”:集团“现金管理”多雾▲▲▲

事件来源于康得新4月30日发表的年报，根据年报，去年企业实现营业收入91.50亿元，同比减少22.38%。 利润总额为3亿4300万元，归属于比去年同期减少88.24%的母公司的净利润为2亿8100万元，比去年同期减少88.66%。 据年报报道，企业账面货币资金153.16亿元，其中122.1亿元保管在北京银行西单分行。

但是瑞华会计师事务所发行了对该年报也无法表达意见的审计报告。 其理由之一是，未能评价上述银行存款期末馀额的真实性、正确性及披露的妥当性。 瑞华会计师事务所核对了相关的网络银行记录，显示馀额与企业财务账簿馀额记录一致，但根据银行的回复函，“银行存款账户馀额为0元，该账户有与我们银行联动的账户业务，银行的归集金额为122.09亿元。

比较122亿元现金真实性的问题，深交所连续两次发出关注函。 在康得新的最新回答中，发表了控股股东康得投资集团和北京银行西单分店(以下简称“西单分店”)签订的“现金管理合作协议”，根据该协议，康得投资集团和康得新的账户可以实现上下画功能。 因此，康得投资集团有机会从自己的账户提取转入康得新账户的钱。 康得新说，目前无法明确企业资金是否被康得投资集团非经营性占有。 为什么账上显示122亿元存款，账户的实际馀额是0？ 多亏这个“这个协议的奇怪约定，“呈现馀额管理”。 特别值得注意的是，协议中有“甲方及成员单位理解、同意、出示馀额是权利机构查询、冻结、扣除该账户的依据”的约定。 因此，康得新账户是“零馀额”，但通过协议可以显示数百亿美元的资金！

关于这个神协定，具体请*st康得公布“神协定”！ 实际馀额为0元，查询时显示100亿！ 无法明确资金是否被大股东的非营利占有

以前千亿市场价格的白马暴跌8成以上的机构踩雷了▲▲▲

康得新( 002450 )于去年7月上市，根据wind行情数据，康得新股价于去年5月25日触及高价68.12元/股(未恢复权)，之后股价整体呈现下跌趋势，最新股价收于4.07元/股。 据wind统计，去年11月，康得新市场价格一度接近千亿元，最高时达到942.66亿元，但现在市场价格只有144.11亿元，超过8成。

据其季报报道，大股东康得投资拥有24.05%股份，前十大流通东中有两个公募机构，分别有天弘基金3813.3万股和华富基金3981.2万股。

值得注意的是，今年第一季度，著名牛散沈沧琼新成为第十大股东，持有2229万股。 根据公开资料，沈沧琼出生于1973年，是杭州余杭区的人，2000年只是余杭临平第一人民医院的普通护士，但退休了，沈沧琼多次参与上市企业的非公开发行购买，成为网上大家都知道的股票市场名人

另外，陆株通和中央汇金企业在第一季度都退出了前十大股东，逃过了掠夺。

易满:上市企业的大股东董鉴高必须严格遵守4条底线▲▲▲ 。

5月11日，中国上市企业协会于2019年召开，证券监督会议主席发表了“聚焦上市企业质量提高，夯实有活力、韧性的资本市场基础”的演讲，详细阐述了上市企业的监督管理问题。

易会满在演讲中说，上市公司的大股东和董鉴高必须严格遵守四条底线。 第一，不要公开虚假消息。 二是不做内幕交易。 三是不操作股票价格，四是损害上市公司利益。

易会满认为，在这四条底线下，上市公司必须认真开展自我调查自我纠正，对问题不严重拒绝纠正或整顿的情况下，证监会综合运用监督管理措施的行政措施，对企业，特别是大股东、上市企业的

谈上市企业监管时，易会满是提高违规价格的核心措施，推进证券法、企业法、刑法的编纂和相关司法解释的颁布，创新执法手段，优化公开谴责、赏金通报等制度机制，提高审计力，监督管理

被闪电击中手软▲▲▲

根据金杜研究院发表的《年上市企业刑事犯罪报告-概要》的报告，每年共计74家上市企业涉及78家刑事犯罪，其中17家上市企业因他人犯罪行为成为受害者，剩下的57家上市企业涉嫌构成刑事犯罪 在涉刑的74家上市企业中，涉刑华东地区的上市企业占有率最高，几乎是三分之一其次是华北地区的上市企业，占四分之一以上。 东北、华中、西北及西南地区的上市企业与刑事犯罪有关的比例较低，第一个原因可能是上述地区的上市企业整体数量较少。

在犯罪类别中，检索到的78家上市企业与刑事犯罪有关，其中2家上市企业除了未确定公告相关的罪名状况外，剩下的76起刑事案件可分为9类，分别为安全类犯罪、环境类犯罪、集资类犯罪、交通类犯罪 从整体上看，发生率最高的案件依然是诈骗罪案件和职务类案件。

进入今年，多家上市公司发表了控股股东、实质统治者、高管等涉嫌刑事犯罪的公告。

5月7日，蔡英互联网( 002517 )《控股股东、关于实际统治者失联的进度公告》

根据公告，2019年5月6日，企业收到王悦家属寄来的“通知书”，其家属最近收到上海市公安局的“拘留通知书”，王悦因涉嫌证券市场操作罪被上海市公安局刑事拘留。

4月27日，大智慧( 601519)(601519 )“关于企业控股股东接受公安机关调查的公告”

公告表现: 2019年4月26日，企业董事会怀疑控股股东及实际控制人张长虹违反披露年中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》( []88号)的几个事项，以不公开重要消息的罪名将其拘留在公安机关

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