“三宝科技遭财务顾问敲诈案开庭 被告人指其2017年营收三成造假”

本篇文章7611字，读完约19分钟

本报实习记者郑丹记者邓成南京报道

融资中介伪造了伪造的采访录像和媒体报道，被指控进行敲诈勒索的元继子通过合作者，让元继父分钱。 受害者被指出钓鱼执法和财务假……上市企业和财务顾问矛盾，引起了很多痛苦。

《主角》是28岁的许艺坤，在被捕的第463天，在看守所迎来了录像开庭。 年9月22日上午，许艺坤因涉嫌敲诈勒索事件，在南京市栖霞区人民法院第23法庭公开审理。

受害者是江苏安防行业大佬南京三宝科技股份有限公司( 01708.hk，以下简称“三宝科技”)。 根据审判无争议的消息，许艺坤拉着三宝科技的线融资，签订相关协议分开，但由于情况多而杂，很难兑现，所以把录像、伪造媒体报道发给了三宝科技的干部。

辩护人在法庭上指出，三宝科技副总裁于晖在公安机关的笔录中指出:“放心，说出这笔钱也可以退款，我们已经为公安机关准备好了案件。” 我怀疑钓鱼法的存在。 许艺坤当庭表示，他曾与元继父和三宝科技合作，协助三宝科技创造多年的收入和利益。

独特的是，2个月前的7月22日，该法庭开庭审理了“国内第一起股票大宗交易相关欺诈事件”，受害者是三宝科技母公司南京三宝科技集团有限企业(以下简称“三宝集团”)，被告人是三宝集团资产管理

年报前后，是三宝科技最近十年股价的最高点。 两起刑事案件进入法院审理程序时，是三宝科技十年来股价的最低点。 年7月，根据三宝科学技术公告，控股股东由青岛国资委提供资金，实际管理者变更为青岛市国资委。

最近，《中国经营报(博客、微博)》的记者联系了晖，她说自己辞职了，所以没有进一步应对。 另外，关于这次审判中发生的财务造假问题，有关联公司向中国证监会、香港证监会、香港交易所等主管部门进行了实名通报。 三宝科技作为直接受害者，事件至今已有一年半，关于这一重大刑事事件没有发表任何相关公告。

曲折的融资

起诉书称，年底，三宝科技启动徐州客运站ppp项目需要对外融资。 年3月，许艺坤与张胜业、叶正茂、吕佳乐、陆明星等6人取得了联系，与中国长城( 000066，股票吧)资产管理株式会社江苏分企业(以下简称“长城资产”)认识了三宝科技。

之后，许艺坤团队与上海市锦天城律师事务所签订了《项目合作协议书》，后者与三宝科技签订了《财务顾问服务协议书》，三方相关协议书约定三宝科技按融资总额的3.4%支付财务顾问费。 由于客观原因徐州客运站ppp项目直接融资失败。

年1月，长城资产经过前期调查，认为三宝科技母企业三宝集团的经营状况和快速发展前景非常良好，并积极找到三宝集团寻求合作。 长城资产出资南京乐凯斯电子科技有限企业(以下简称“乐凯斯”)江苏红石科技实业有限企业(以下简称“红石科技”)享有的2.55亿元债权，红石科技分36个月向长城资产偿还相关债务

根据天眼检查资料，在长城资产和三宝集团的这项融资业务中，无论是债权销售者乐凯斯还是债务人红石科技，三宝集团和沙敏本人都没有《企业法》规定的直接或间接所有权关系，不是三宝集团的子公司。

长城资产2.2亿元资金的真正受益人乐凯斯成立于去年6月，是注册资本金1200万元，法人任加敏100%控股的个人独资公司。 根据那份年报，企业当时只有三个社会保障缴纳者。

但许艺坤团队表示，三宝集团作为共同债务人和出生者，乐凯斯、红石科技和长城资产的这项业务由三宝科技和长城资产达成融资合作，即按照前期协议的约定，许艺坤团队必须享受748万元的财务顾问费

由于多次信息表达不畅后，6个团队中只有3人反复要求维持自己财务顾问的合法权益，许艺坤后来只向三宝科技收取了一半的财务顾问费: 374万元。 但三宝科技仍以交易主体、复印件及形式发生变化为由，拒绝支付该融资项目的财务顾问费。

长城资产与三宝集团、三宝科技的关系图根据审判副本整理

“三宝集团是三宝科技的大股东，两家企业是独立的法人主体，独立经营。 ”三宝科技的于晖副总裁在咨询调查书中说。 许艺坤不承认。 审判中，公诉人询问三宝科技和三宝集团有无区别时，许艺坤回答说:“我认为没有区别。”

据指控，为了回收374万元的财务顾问费，许艺坤开始频繁督促三宝科技，伪造媒体曝光录像，发给理事长沙敏、财务负责人李成阳等多位核心高管的邮箱，三宝科技不支付的情况下，香港证券

融资成功的定义

根据公诉，年12月上旬，徐州客运站ppp项目因客观原因直接融资失败。 但据徐州市政府官网报道，在年9月5日每月发布的“徐州市市级ppp项目执行库”目录中，三宝科技主导的徐州客运站ppp项目排在其中的第六位。

三宝科技深耕安防行业23年，主要营业业务包括电子警察、道路监视、公安交通指挥、城市治安防控等智能化系统。

天眼查资料显示，被告人许艺坤名下有5家相关企业，目前担任上海黑金电子商务有限企业、上海中磁悬浮有限企业(注销)法人，上海烽青贸易有限企业、安徽上胜农业快速发展有限企业(失效，未注销)、盛林集团 其中，盛林集团法定代表人兼执行董事为许艺坤原继父许化礼，许艺坤占股票10%。

许艺坤一审，在自己向三宝科技索取财务顾问费被拒后，中间人刘成彦(音)代替晖，如果许艺坤与盛林集团介绍三宝科技签订光伏采购合同，三宝科技能获利一点，则以往的财务

“如何在光伏购买合同结束后，她又不能给顾问费，能达成光伏合作(才能给你)”许艺坤在审判中说，光伏合作和光伏购买是不同的概念，自己作为盛林集团的股东

据许艺坤庭透露，年12月，盛林集团与福建一企业签订了光伏合作合同，其法人许化礼冒着违约风险帮助许艺坤回到财务顾问费，与三宝科技合作，签订了3亿元光伏组件设备的供应合同

于晖表示，当月三宝科技交付了1.5亿元货物，支付了许艺坤100万元介绍费。 之后，由于国家政策改变，其他1.5亿元的购买合同终止了。

年2月，许艺坤得知团队介绍的长城资产得到了三宝科技母公司三宝集团2.2亿元的合作。 长城资产以人民币2.2亿元的价格从乐凯斯购买对红石科技2.55亿元的债权，红石科技承诺分36个月偿还长城资产，三宝集团承诺作为共同债务人和出质者。

根据此前的《财务顾问服务协议书》，许艺坤团队作为介绍长城资产和三宝科技的中间人，必须获得三宝科技所得融资2.2亿元的3.4%的财务顾问费，即748万元。 之后，由于球队的其他人放弃了请求，许艺坤决定收取一半的费用，即374万元。

记者致电上海锦天城律师事务所，该协议的签订律师沈诚告诉记者，此前张胜业、叶正茂作为团队代表与自己签订了《财务顾问服务协议书》，协议主体为三宝科技。 “后来他们自己去跟三宝要钱了，所以我们没有对接。 ”沈诚说。

年4月左右，许艺坤频繁催债，被三宝科技拒绝。 “我们前后来南京好几次，和他们一起开会协调，他们都否认了。 ”许艺坤在院子里说。

“许艺坤让我支付374万元3p项目的顾问费。 如果不付款，他就让继父(许化礼)停止光伏发电合作项目。 第二，通报港交所的光伏项目是虚构的。 第三，向海外机构创造空股价。 ”。 负责徐州客运站项目融资的于晖，此前在提问笔录中提到。

她通知过徐艺坤好几次。 徐州3p客运站项目融资不成功，而且2.2亿元的非黄金收购业务与徐州3p项目无关，不符合支付条件，拒绝支付相关顾问费。 但是，在许艺坤多次恐吓后，自己担心许艺坤的行为会对企业造成损害，不得已于年5月8日将374万元转入许艺坤指定的两个账户。

元继父之间的矛盾

事件没有结束。 三宝科技与盛林集团光电采购项目的合作，许艺坤得到了100万元的业务介绍费和374万元的财务顾问费，但许家父子两人之间的矛盾也逐渐显现出来。

许艺坤原继父许化礼目前担任盛林蓝莓集团上海生物科技有限企业、盛林蓝莓谷投资有限企业、宿州市盛世公司管理中心等12家企业的法定代表人。

许化礼接受咨询取笔录时，许艺坤说三宝科技欠财务顾问费800多万元。 “后来得知许艺坤收到了374万元，许艺坤用我的盛林蓝莓谷投资有限企业和宿州市盛世公司管理中心的两个账号收到了。”

于晖说，盛林集团与三宝科技进行了3亿元的交易，只支付了1亿元的款项。 到去年5月为止，没有支付盛林集团剩下的5000万元的货款。 为了回收货款，三宝科技于去年9月介绍镇江新华电集团有限企业(以下简称“新华电企业”)以1.62亿元的价格向徐化礼购买了该光伏模块设备，这笔生意可以为盛林集团带来1200万元的利润

盛林和三宝科技的合作经济交流根据审判复印件和回答者提供的消息进行整理

许艺坤和许化礼在这笔交易的利益分配问题上发生纠纷，许艺坤后在法庭上说:“当时约定拿60%，许化礼保存40%，我总共欠了400多万元。”

之后，许艺坤多次露面三宝科技，取消了向新华电企业履行的该光伏元件购买合同，重新签订了关于财务顾问费的款项，为继父的许化礼回收了自己的利益部分，被晖拒绝，许化礼也拒绝了这笔钱。

许化礼后来是某材料证明书，自己当时想分五分五，许艺坤认为自己的贡献更大，想分越多。 许化礼考虑到自己需要钱，没有约定，最后通过三宝科技财务负责人李成阳协调，自己也确实欠许艺坤200多万元。

“我们为这件事吵了很多架，后来连话都说不出来了。 ”许化礼告诉记者，1200万元利润中，自己要缴纳400万元以上的税金。 “许艺坤不交税，让三宝科技收钱，年底我也觉得需要钱。”

于晖在笔录中建议自己拿出200万元，以许化礼企业的名义进入第三方律师事务所，许艺坤立即拒绝“这笔钱是我和许化礼之间争端的钱，为什么要通过第三方律师事务所” 钱要求必须限期转移到个人账户，否则立即向香港证券交易所通报。

根据公诉，2019年3月13日，沙敏邮箱接受媒体采访，三宝科技拖欠徐州ppp项目财务顾问费，制作三宝科技湖北光伏项目财务假，向境外企业空 视频附上了向三宝科技索取1200万元。

当天，三宝科技的多位领导人收到了同样的邮件，李成阳也在其中。 两天后，李成阳又被许艺坤要求支付财务咨询费、税务咨询费、律师顾问费、媒体公关费、人工劳务费等共计3000万元。

“如果我们不给钱他就会公开曝光视频，然后经过协商，许艺坤决定价格为2500万元，但我们一直拖着，没有付给他。 光伏项目的交易不存在财务假，其他财务顾问费没有理由由本公司企业支付。 ”。 李成阳在听写中说。

2019年3月17日，晖向管辖区马群派出所通报，3月27日，公安机关立案侦查。

2019年5月4日，许艺坤再次申请三宝科技和2.2亿元非金收购业务及光伏元件购买业务的财务顾问费共计1500万元。 于晖说，为了不让自己对公司造成损害，以许艺坤入境协议为条件，不得不向许艺坤个人账户支付100万元。

6天后，调查员到达上海市黄浦区南京西路天安中心大楼，逮捕了从香港回来的被告人许艺坤进行审判。

在这次审判中，提到了这100万元，许艺坤的辩护人朱日高提出这笔钱是三宝科技联合公安机关钓鱼执法的。 “于晖此前在公安机关的笔录中确定，放心，这笔钱出了也可以还回去，我们已经为公安机关准备好了案件”。 朱日高说:“先备案，后出钱不是钓鱼执法吗？ ”。

法庭上被指出财务上的虚假

“本案融资是否成功的问题，对鉴定许艺坤是否有主观非法占有别人财产的主观具有重要意义。 ”。 许艺坤的辩护人吴家茂在法庭上总结道。

许艺坤从徐州3p项目到后期2.2亿元融资，团队同时参与，当时认为这笔融资是成功的。

许艺坤团队负责与长城资产对接的吕佳乐在笔录中说，去年1月，他知道长城资产与三宝集团合作。 吕佳乐作为长城资产和三宝科技的中间人，中途多次被三宝科技金融部总监徐勇会发现，试图通过吕佳乐催促长城资产的货款。 吕佳乐也多次向长城资产询问贷款的进度。

吴家茂在审判中表示，许艺坤的行为不构成敲诈勒索罪，而是收回自己应得的利益:根据既定事实，长城资产和三宝科技徐州ppp项目的合作是由许艺坤团队介绍完成的，长城资产和三宝谷歌

“许艺坤以前在笔录上确定，只要与我们有关系的公司通过长城资产江苏分企业获得贷款，他就会收到财务顾问费。 他只有自己一份，2.2亿×3.4%÷2，也就是374万元。 吴家茂补充说:“许艺坤的主观出发点是实现自己财务顾问费的一半。” “后期，许艺坤由于父子矛盾，如果许化礼和自己的佣金不来，决定将被盛林集团和自己介绍企业的合作推翻。 ”。

后期需要1200万元、1500万元、3000万元等不同金额，据说许艺坤在知道三宝科技财务假秘密后，是双方个人协商了几次的价格。

“5000万元应收账款不存在，三宝的5000万元完全是虚构的”许艺坤说，盛林集团欠三宝科技5000万元完全乌有。 “当时我们盛林集团计划在香港上市，审计机关看到盛林集团和三宝发生了重大资金往来，发现三宝是上市企业，所以拿了三宝年的年报，三宝列举了年前五大供应商的名单，其中包括盛林集团的5 但是，这几个其实没有出现在盛林集团的报告中。 ”。

记者调查的年三宝科技财务报告中确实有盛林集团5000万元的借款复印件，占三宝科技应收账款前5总额的近50%，而三宝科技和盛林集团的第一次合作时间是年。 许化礼对记者说:“这5000万元不存在，年报显示这个项目已经竣工。 ”。

三宝科技股份有限公司年报显示，盛林企业负债5000万元。 三宝科技年报的截图

许艺坤是个花园，自己最初认为财务顾问需要时间。 刘成彦(音)找到了自己，说三宝科技需要创造利益。 “当时我还不擅长什么意思。 他说你湖北那边有光伏发电购买项目。 三宝科技会吗？ 这样的话，首先利润会全部返还，到目前为止的财务顾问费也会想办法返还”

后许艺坤承诺协助三宝科技假账，介绍盛林集团合作。 “三宝是他的体外企业:通过南京创嘉电子科技有限企业以借款的形式给予盛林集团的一子企业1亿，该(子)企业现在似乎已经注销，盛林集团以购买金的形式给三宝科技打电话。 ”。 许艺坤表示，这一亿个项目是于晖本人为了提高业绩的财务造假行为。

三宝科技年报报道，盛林集团与三宝科技确实有光伏项目业务合作，金额1.28亿元，盛林集团是三宝科技第一大客户，占其母公司独立收入的31.70%。

年三宝科技(母公司独立报告书)收益顾客的前五张明细照片来自公告新闻

年1月15日，三宝科技股价创历史新高25.90港元/股。 根据香港证券交易所资料，三宝科技主要股东樁庆龙于去年12月27日将场内减产企业好仓790万股现金化，将1.57842亿港元现金化，成交平均价格19.98港元/股。 变更后的自有资本为542.5万股，占企业发行股票的5.91%。 在这次大比例减收之前，股东樊庆龙在股价上涨的过程中进行了多次减收行为。

樊庆龙曾担任南京银行( 601009，股票吧) ( 601009.sh )南京分行副行长，他不仅是三宝科技的重要股东，还是三宝集团下属企业南京三宝资本管理有限企业(以下简称“三宝资本”)的股东兼干部 在国内第一次大宗交易相关欺诈事件前退出三宝资本，时隔两年半再次出资，现在持有三宝资本25%的股份。

三宝科技历史股价趋势截图中信建投证券行情软件

许艺坤说:“起诉书与事实完全不一致。” 之后，三宝科技为了平摊这5000万元的假币，向盛林集团介绍了1200万元利润的生意作为对盛林集团信用造成损害的补偿。 自己伪造媒体录像的行为是协商过程的方法之一，不应该被公诉机关断章取义地判断为“敲诈勒索”。 三宝科技之所以愿意付钱，是因为自己和三宝科技双方的利益协调满意，双方都知情。

引起了两次事件

检察院方面表示:“第一，既然双方签订的协议书中约定的项目不能成功，就没有支付顾问费的问题，所以许艺坤对这个项目没有实际的权利……第二，长城企业和三宝集团的合作，与被告人的许艺坤无关……

朱日高表示，一系列事件的原因是许艺坤团队当时签订的融资合同，没有考虑具体的融资主体。 因为里面确实有不明的因素”。 但以下一连串的事情表明三宝科技也参加了。

审判后期，朱日高再次强调许艺坤要求的374万元钱是合法合理的。 “从证据来看，374万元是合理的，没有受害者。 那个(三宝科学技术)本身有财务假问题，想弥补从这个立场暴露的风险。 (三宝科学技术)根据自身的危险支付这笔财务公费……有许艺坤的证据。 他说:“在这个立场上是应该给予的，而不是给予的。” 综上所述，朱日高认为许艺坤的行为不能成为敲诈勒索罪。

许化礼随后向警察提交了三宝科技财务假的证明资料，“据我所知，我儿子在这个过程中没有非法获得任何财产，他只是在行使组织者的权利。 如果没有三宝科技欺骗我们5000万元的事件，如果不及时支付融资顾问费，实际上是不可能发生这些的。 ”。

这次审判没有在法庭上被判决。

据了解，本案是过去三年三宝集团及其投资者在经济纠纷中引起的第二起刑事案件。 三年来，三宝科技股价自最高时下跌近90%，年4月2日创上市以来最低价格1.01港元/股，差点进入仙股行列。 年7月，根据三宝科学技术公告，控股股东由青岛国资委提供资金，实际管理者变更为青岛市国资委。

两个月前，年7月22日，在该法院、该法庭审理了另一个三宝集团成为受害者的欺诈案件，被告人是三宝集团资产管理计划的投资顾问，三宝集团利用投资顾问空白色的股票大宗交易价格证明书骗取签名

在审判中，双方之间的280万元民事诉讼、1000万元民间债务、三宝集团的8900万元投资损失、汇丰集团( 600981，股票吧) ( 600981.sh )下属企业的1.975亿元桥债和三宝科技的8亿元非法账户 (详见“等深线”股票大宗交易欺诈第一事件背后的“定增大物与江湖”)

该诈骗案是5名该案件犯，第一被告人夏嵓(投资顾问企业股东、法人)分别于2019年11月21日、2019年12月2日在南京市鼓楼区人民法院分两次开庭审理结束，开庭后10个多月仍未作出判决 其中一名该署犯戴长泽(投资顾问企业股东、财务总监)于2019年11月1日，南京市栖霞区人民检察院以“犯罪事实不清楚，证据不足”为由发行了《不起诉决定书》。

两起案件的被告每人平均声称双方都是普通的经济纠纷，但已作为刑事案件解决。 两个案件的代理律师也不承认起诉书认定的“诈骗罪”和“敲诈勒索罪”，在审判中进行无罪辩护。

年以来，比较财务假等资本市场混乱，很多部门密集表现，对资本市场的违法犯罪行为“零容忍”。 3月1日，新修订的《证券法》赋予了中国证监会“长臂管辖权”。 4月下旬，瑞幸咖啡财务造假成为新证券法实施后“长臂管辖”的第一事件。 7月11日，国务院金融稳定发展委员会会议提出全面执行资本市场对违法犯罪行为的“零容忍”要求。 11月6日，中国证监会联合最高人民检察院发表了12起证券违法犯罪的典型案例。 包括6起证券刑事犯罪的典型例子和6起证券行政违法的典型例子，财务假是其中最有代表性的违法犯罪行为。

(:孟庆伟校正:彭玉凤)