＂20大违法范例被通报 证监稽查触及市场内外主体＂

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2月24日，证监会通报了年证审计的20个典型违法事件，涉及市场、ipo欺诈发行和新闻披露违法、中介机构违法违规、内幕交易和未公开新闻交易利用、虚假新闻制作和传达、私募机构违法、违法经营等违法事项

沪港通跨境操作第一案、欣泰电气诈骗发行及报道披露违法事件、恒生企业非法经营证券业务事件等。

操纵六个市场的事件是许多“第一次”

证监会表示，唐某博等操作市场方案类证监会成功调查的第一位非法投资者绕过香港开设证券账户，借用上海股票交易机构反向操作a股新型事件。

年以来，唐某博等人多次反复实施国内或跨境操纵市场等违法行为，唐某博及其相关人员唐某子、袁某林等人操纵市场，持有超比例股票未披露等违法活动被证监会多次调查。 根据后证监会的调查，唐某博等人误解了利用在香港和内地开设的证券账户，操作“沪港通”的标的股票“小商品城”，通过制造人为的交易价格和成交量，其他投资者参与交易，实施跨境操作。 另外，利用资金特点、持股特点操纵其他5个内地股票的2起事件非法获利近3亿元。

这件事的成功调查是对中国证监会和香港证监会跨境执法合作比较有效的实战检查，也是两会合作维持两地市场秩序的典型例子。 沪港通的平稳运行近两年在深港通开通前进行了行政处罚的通知，对市场具有示范效应和警告意义。

另外，证监会通报了朱德洪、上海永邦共谋操纵“宏达新材料”的事件。 中鑫富盈、吴峻乐合谋操作“特力a”、“得松鼠”事件，该事件刷新了证监会行政处罚无金额的最高记录。 另外，报告了全国第一起操作商品期货合同价格的刑事案件，即姜操作“甲醇1501合同”的操作方案。 朱东明“抢帽子”操作事件是典型的证券工作人员用“抢帽子”的方法操作市场非法利益的事件，而且任良成操纵多个股票事件。

严查ipo欺诈发行的信件违法

年全市场最引人注目的是欺诈发行强制退市第一事件，即欣泰电气欺诈发行和新闻披露违法事件。 证监会表示，欣泰电气为了实现创业板上市目的，提交了包括虚假财务报告在内的发行申请资料，在骗取发行批准的上市后也继续公开虚假财务报告，构成欺诈发行、虚假陈述。 证券监督会依法对欣泰电气及其17名在职或时任董监高和相关人员进行行政处罚，对欣泰电气的实际控制人、董事长温德乙、时任总会计师刘明胜采取终身证券市场禁止措施。

深圳证券交易所很快对欣泰电气启动了重大的违法强制退市进程。 兴业证券积极出资5.5亿元设立投资者先行赔偿专项基金。 另外，证监会依法向公安机关移送欣泰电气犯罪嫌疑案件，依法调查了欣泰电气最初的上市推荐机构兴业证券、审计机构北京兴华会计师事务所、法律服务机构北京市东易律师事务所。 本案监督管理部门综合运用行政、民事和刑事手段，严厉处罚ipo欺诈的发行，有力地冲击市场，有利于净化市场环境。

在ipo欺诈的发行和报道披露的违法事件中，辽宁振隆特产的财务假事件更典型，辽宁振隆特产的ipo财务假积极撤回材料，同样受到顶格处罚。

另外，证券监督会通报了重大资产重组“借款方”财务假第一事件康华农业、步森株式会社新闻公开违法事件、以及新三板财务假第一事件参仙源财务假事件。

市场内外的涉案主体增加

证监会还公布了一些涉及中介机构、民间募捐机构、新媒体等相关主体的典型事件，以及一些与非法异地分发有关的事件。 中德证券财务顾问业务不勤奋时坚决执行立信会计师事务所、中同华资产判断有限企业不勤奋的责任方案利安达会计事务所违法违规事件“安硕新闻”异常交易事件青原投资违法事件“鼠仓”事件等。

近年来，市场外的涉案主体也在增加，米达斯编造并报道了“招商银行呼吁国家队还钱”的虚假新闻事件。 年2月24日，微信公共平台“米卡达斯”宣布“国家队:招商银行副行长把钱还给你”，引起了市场的关注，之后发表了正误的道歉声明。 《米达斯》的总李辉为了引人注目，使用了不切实际的标题，其中一些报道复印件断章取义，是主观推测。

这个虚假消息以微信、转载等多种方式广为流传，产生了很大的市场影响。 年10月14日，证监会下达行政处罚，命令修改中融汇智、李辉，分别罚款20万元。

另外，比较了异地配资中的证券违法问题，证监会组织检查力度对杭州恒生互联网技术服务有限企业(以下简称恒生企业)等进行特别审计后，转入起草调查。 恒生企业等互联网技术企业在知道一点机构或个人没有经营证券业务的资格的情况下，使用具有证券业务属性的软件(证券交易账户的开设、证券交易委托的接受、证券交易新闻的查询、证券和资金的交易结算等

上述有关行为违反了《证券法》的规定，非法经营证券业务。 证监会依法对恒生企业等违法所得进行“一罚三”的行政处罚，对相关负责人施加警告、罚款。 经营证券业务必须得到国务院证券监督管理机构的批准，任何人未经许可非法从事证券业务无视资本市场的基本法律制度，是对广大投资者合法权益的损害，证监会依法严惩。