“商业银行绩效评价办法再迎大修：指标大调，负面清单扩大”

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评价结果影响银行高管和员工的工资报酬。

时隔4年雄辩，“商业银行的业绩评价方法”(以下称为“方法”)进行了重组。 1月4日，财政部正式发行《办法》，调整银行审查指标，将迄今为止的收益能力、经营增长、资产质量、偿还能力4种指标调整为服务国家快速发展目标和实体经济、快速发展质量、风险预防管理、经营效益4种

这次编纂主要基于五个方面的考虑，评价指导包括更加强调国家宏观战术、服务实体经济、服务微观经济等综合经济效益。 评价理念更强调优质迅速发展的目标系统更强调对领域目标、历史目标、监督管理目标的综合统一。 有些加分事项更加强调违反“黑名单”的减分降级的结果:运用与高管的报酬、公司工资总额、领导班子的审查等几个事项相结合。

评价指标的大调整

作为金融公司业绩评价制度的重要组成部分之一，《方法》于2009年颁布，年修订，现在经过4年多，欢迎修理。

据许多行业人士透露，迄今为止，我国金融体系以间接融资为主，信用融资占有率相对较高，资本消费较大，《方法》在修订前，对偿还能力状况评价了三个资本充足率指标，权重过高，对资本信用的撬动 这次修改正好符合当时金融服务实体经济和创新迅速发展的理念。

这次修改可以进一步发挥市场机制的作用，鼓励银行更好地服务微观经济、实体经济。 例如，审查指标增加了服务国家的快速发展目标和实体经济评价维度，当前国家与商业银行要点的业务指导密切相关的业务指标，如普惠型微型公司贷款“二增二控制”的审查指标、服务生态文明战术和服务战术性新兴产业

具体来说，从指标体系来看，《方法》编纂后的评价指标依然有四种，但比以往有很大差异，一级指标调整为服务国的快速发展目标和实体经济、快速发展质量、风险预防管理、经营效益，各项指标的权重为25

“各项指标的权重根据重要性和诱惑功能是明确的，可以适时根据国家宏观政策、实体经济诉求、金融快速发展趋势等进行动态调整。 ”。 财政部相关负责人。

其中，服务国的快速发展目标和实体经济包括服务生态文明战术状况、服务战术性新兴产业状况、普惠型微型公司贷款“二增”完成情况、普惠型微型公司贷款“二控”完成情况四个二级指标，权重

快速发展质量包括经济增加值、人工价格利润率、人均纯利润、人均纳税额四个二级指标，权重分别为7%、6%、6%、6%，第一是加快银行快速转变发展方式，提高自主创新力，

风险预防管理包括不良贷款率、不良贷款增速、准备展望水平、流动性比例、资本充足率5个二级指标，权重均为5%，最能反映银行资产管理和风险预防管理水平。 经营利润包括(国有)资本价值增值率、净资产收益率、红利上缴比例三个二次指标，权重分别为10%、8%、7%。

另外，“方法”对绩效评价结果也进行了规定，分别以优、良、中、低、差，对应a、b、c、d、e这5个字符。 评分以百分满分表示，评定类型判定的评分线为80、65、50、40分。

强调违反“黑名单”的扣分降级

值得注意的是，《方法》的这次修订主要是五个“更突出”，其中之一是加分事项更加强调违反“黑名单”的扣分降级，减少可能出现的数据失真。

根据《方法》，银行不按规定提供评价基础新闻或提供虚假基础新闻，根据相关部门的解决处罚情况扣除1~5分。 情节严重，降低评价水平:商业银行财务速报和财务结算报告净利润数值增加(减幅)超过10%减1分，超过15%减1.5分，超过20%减2分，超过25%减2.5分，超过30%减3

除了这个扣分的几个事项外，从复印件来看，“方法”进一步扩大了负面清单，确定了其他四个降级或扣分的具体事项。 这包括风险事件的降级、违反处罚扣分、设立无序的子企业扣分、执行国家政策的失误扣分等。

例如，商业银行及其负责人发生属于当期责任的重大违法违纪事件、重大资产损失的几个事项，造成严重的不利社会影响，根据影响程度降低评价水平。 正常资产减值的准备不在这里。

银行违反有关监督管理规定盲目设立有投资决策权的三级以上(计算阶层不含spv )子企业的，根据设立情况扣除1~5分。 这与财政部至今发布的《关于国有金融机构焦点本业、压缩水平等相关事项的通知》一致，其中，除金融投资运营企业外，还包括国有金融机构的本级，国有金融机构实质开展经营业务的法人水平大致超过3级

另外，在审查结果的应用中，“方法”是商业银行业绩评价结果对商业银行整体运行综合评价的客观反映，应作为商业银行改善经营管理和责任人综合评价的重要依据，明确商业银行负责人的报酬和商业银行的工资总额第

财政部相关负责人还表示，“方法”结果的运用结合高管薪酬、公司工资总额、指导班子考核等几个事项，进一步完善“薪酬与业绩匹配、激励与约束并重”的机制，比较有效地发挥指挥棒的作用，

《方法》从2021年1月1日开始实施，2021年度以后年度商业银行的业绩评价按照《方法》执行。 除银行外，其他类型的金融公司如主权财源基金、政策性金融公司，以及证券、保险、金融控股企业等其他商业性金融公司的业绩评价制度，现在开始研究完整的员工，成熟后另行印刷实施，在新方法实施之前