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深圳一致药业股份有限企业审计报告 2008年03月27日00:29 中国证券网
证券代码：000028、200028 证券简称：一致药业、一致b
审计报告
信会师报字(2008)第10786号
深圳一致药业股份有限企业全体股东：
我们审计了后附的深圳一致药业股份有限企业（以下简称贵企业）财
务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2007
年度的利润表和合并利润表、2007年度的现金流量表和合并现金流量表、
2007年度的全部者权益（股东权益）变动表和合并全部者权益（股东权
益）变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照公司会计准则的规定编制财务报表是贵企业管理层的责任。这种
责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制关联的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当
的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计从业的基础上对财务报表发表审计意见。我
们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计从业。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计从业以对财务报表
是否不存在重大错报获取合理保证。
审计从业涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的评估，包括对由于舞弊或错误
导致的财务报表重大错报风险的判断。在进行风险判断时，我们考虑与财
务报表编制关联的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的比较有效性发表意见。
审计从业还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵企业财务报表已经按照公司会计准则的规定编制，在所
有重大方面公允反映了贵企业2007年12月31日的财务状况以及2007
年度的经营成果、现金流量和全部者权益（股东权益）变动情况。
立信会计师事务全部限企业 中国注册会计师：陆国豪
中国注册会计师：谭红梅
中国 上海 二○○八年三月十四日
资产负债表
会企01表
编制单位：深圳一致药业股份有限企业 2007年12月31日 单位：元
资 产 行次 附注六 年末余额 年初余额 负债和全部者权益(或股东权益） 行次 附注六 年末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 54,841,676.10 51,149,747.14 短期借款 32 55,000,000.00 37,417,436.43
交易性金融资产 2 交易性金融负债 33
应收票据 3 575,727.24 27,417,436.43 应付票据 34 91,246,553.68 110,205,719.50
应收账款 4 （一） 266,608,019.71 232,925,656.56 应付账款 35 214,598,852.16 261,167,008.52
预付款项 5 1,845,633.24 3,932,363.78 预收款项 36 1,732,574.54 26,057.63
应收利息 6 应付职工薪酬 37 22,849,376.49 20,885,867.01
应收股利 7 228,443.24 应交税费 38 -157,294.23 3,682,359.72
其他应收款 8 （二） 100,105,321.32 155,515,089.60 应付利息 39 145,100.64
存货 9 71,473,576.82 72,299,571.82 应付股利 40
一年内到期的非流动资产 10 其他应付款 41 114,127,379.52 184,807,048.45
其他流动资产 11 一年内到期的非流动负债 42
流动资产合计 12 495,678,397.67 543,239,865.33 其他流动负债 43
非流动资产： 流动负债合计 44 499,542,542.80 618,191,497.26
可供出售金融资产 13 非流动负债：
持有至到期投资 14 长时间借款 45
长时间应收款 15 应付债券 46
长时间股权投资 16 （三） 262,526,712.89 263,799,863.26 长时间应付款 47
投资性房地产 17 2,291,009.00 2,441,664.20 专项应付款 48 800,000.00 800,000.00
固定资产 18 45,496,890.76 49,369,991.82 预计负债 49
在建工程 19 253,886.24 253,886.24 递延所得税负债 50
工程物资 20 其他非流动负债 51
固定资产清理 21 非流动负债合计 52 800,000.00 800,000.00
生产性生物资产 22 负债合计 53 500,342,542.80 618,991,497.26
油气资产 23 全部者权益（或股东权益）：
无形资产 24 29,437,449.09 30,444,684.41 实收资本（或股本） 54 288,149,400.00 288,149,400.00
开发支出 25 资本公积 55 2,508,769.94 2,508,769.94
商誉 26 减：库存股 56
长时间待摊费用 27 338,545.86 817,001.65 盈余公积 57 7,092,488.00 -
递延所得税资产 28 未分配利润 58 37,929,690.77 -19,282,710.29
其他非流动资产 29 全部者权益（或股东权益）合计 59 335,680,348.71 271,375,459.65
非流动资产合计 30 340,344,493.84 347,127,091.58
资产总计 31 836,022,891.51 890,366,956.91 负债和全部者权益（或股东权益）总计 60 836,022,891.51 890,366,956.91
法定代表人： 主管会计从业负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员）：
二00七年度股份有限企业会计报表
合并资产负债表
会合01表
编制单位：深圳一致药业股份有限企业 2007年12月31日 单位：元
行次 行次
资 产 附注五 年末余额 年初余额 负债和全部者权益（或股东权益） 附注五 年末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 （一） 254,834,432.81 205,341,835.52 短期借款 39 （十七） 254,396,407.94 296,986,007.95
结算备付金 2 向中央银行借款 40
拆出资金 3 吸收存款及同业存放 41
交易性金融资产 4 拆入资金 42
应收票据 5 （二） 166,838,281.78 207,461,757.47 交易性金融负债 43
应收账款 6 （三） 1,286,649,082.59 1,134,397,089.98 应付票据 44 （十八） 494,788,218.16 419,175,924.81
预付款项 7 （四） 54,122,228.36 92,412,252.18 应付账款 45 （十九） 1,054,606,346.77 956,987,248.04
应收保费 8 预收款项 46 （二十） 15,666,567.23 30,835,803.43
应收分保账款 9 卖出回购金融资产款 47
应收分保合同准备金 10 应付手续费及佣金 48
应收利息 11 应付职工薪酬 49 （二十一） 104,917,442.34 93,876,725.25
应收股利 12 （五） 228,443.24 - 应交税费 50 （二十二） 19,811,311.90 3,220,047.64
其他应收款 13 （六） 32,748,343.14 36,052,214.72 应付利息 51 （二十三） 329,027.27 295,758.00
买入返售金融资产 14 应付股利 52 （二十四） 3,746,270.05 -
存货 15 （七） 574,318,139.76 489,540,293.95 其他应付款 53 （二十五） 323,560,290.20 289,624,952.97
一年内到期的非流动资产 16 应付分保账款 54
其他流动资产 17 保险合同准备金 55
流动资产合计 18 2,369,738,951.68 2,165,205,443.82 代理买卖证券款 56
代理承销证券款 57
非流动资产： 一年内到期的非流动负债 58
发放贷款及垫款 19 其他流动负债 59
可供出售金融资产 20 （八） 9,130,117.38 流动负债合计 60 2,271,821,881.86 2,091,002,468.09
持有至到期投资 21 非流动负债：
长时间应收款 22 长时间借款 61 （二十六） 77,720,000.00 97,720,000.00
长时间股权投资 23 （九） 57,373,856.63 53,115,470.32 应付债券 62
投资性房地产 24 （十） 37,094,592.40 39,289,145.88 长时间应付款 63 （二十七） 113,625.83 1,054,352.56
固定资产 25 （十一） 340,639,114.64 197,622,254.53 专项应付款 64 （二十八） 1,800,000.00 1,800,000.00
在建工程 26 （十二） 7,531,515.44 91,607,284.84 预计负债 65 （二十九） 898,409.16 1,300,000.00
工程物资 27 递延所得税负债 66 （十五） 13,071,193.57 14,397,698.79
固定资产清理 28 其他非流动负债 67 （三十） 23,085,874.07 23,085,874.07
生产性生物资产 29 非流动负债合计 68 116,689,102.63 139,357,925.42
油气资产 30 负债合计 69 2,388,510,984.49 2,230,360,393.51
无形资产 31 （十三） 53,299,711.82 47,664,008.98全部者权益（或股东权益）：
开发支出 32 实收资本（或股本） 70 （三十一） 288,149,400.00 288,149,400.00
商誉 33 资本公积 71 （三十二） 4,801,131.71 10,128,077.65
长时间待摊费用 34 （十四） 12,625,298.34 8,325,557.52 减：库存股 72
递延所得税资产 35 （十五） 13,675,921.06 15,579,312.96 盈余公积 73 （三十三） 7,092,488.00 -
其他非流动资产 36 （十六） 14,109,171.88 15,347,094.62 通常风险准备 74
非流动资产合计 37 536,349,182.21 477,680,247.03 未分配利润 75 （三十四） 184,071,092.39 92,152,056.20
外币报表折算差额 76
归属于母企业全部者权益合计 77 484,114,112.10 390,429,533.85
少数股东权益 33,463,037.30 22,095,763.49
全部者权益合计 78 517,577,149.40 412,525,297.34
资产总计 38 2,906,088,133.89 2,642,885,690.85 负债和全部者权益总计 79 2,906,088,133.89 2,642,885,690.85
法定代表人： 主管会计从业负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员）：
二○○七年度股份有限企业会计报表
利润表
2007年度 会企02表
编制单位：深圳一致药业股份有限企业 单位：元
项 目 行次 附注六 本年金额 上年金额
一、营业收入 1 （四） 1,236,948,653.24 1,240,485,435.73
减：营业价钱 2 （四） 1,166,634,525.46 1,187,855,348.02
营业税金及附加 3 547,571.00 692,339.71
销售费用 4 34,439,954.72 20,077,860.70
管理费用 5 44,065,623.81 40,367,988.53
财务费用 6 661,836.20 412,514.18
资产减值损失 7 2,155,588.78 14,259,169.87
加：公允价值变动收益（损失以"-敽盘盍校 8
投资收益（损失以“-”号填列） 9 （五） 98,338,366.71 67,354,176.38
其中：对联营公司和合营公司的投资收益 10 -1,074,707.13 -528,006.98
二、营业利润（亏损以"-敽盘盍校 11 86,781,919.98 44,174,391.10
加：营业外收入 12 3,943,239.07 79,693.70
减：营业外支出 13 517,568.73 268,384.61
其中：非流动资产处置损失 14 307,564.63 267,146.49
三、利润总额（亏损总额以"-敽盘盍校 15 90,207,590.32 43,985,700.19
减：所得税费用 16
四、净利润（净亏损以"-敽盘盍校 17 90,207,590.32 43,985,700.19
五、每股收益：
（一）基本每股收益 18 0.31 0.15
（二）稀释每股收益 19 0.31 0.15
法定代表人： 主管会计从业负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员）：
二00七年度股份有限企业会计报表
合并利润表
会合02表
编制单位：深圳一致药业股份有限企业 2007年度 单位：元
项 目 行次 附注五 本年金额 上年金额
一、营业总收入 1 6,878,305,483.32 5,708,713,814.45
其中：营业收入 2 （三十五） 6,878,305,483.32 5,708,713,814.45
利息收入 3
已赚保费 4
手续费及佣金收入 5
二、营业总价钱 6 6,743,064,633.98 5,597,920,221.38
其中：营业价钱 7 （三十五） 6,171,204,306.69 5,090,717,555.28
利息支出 8
手续费及佣金支出 9
退保金 10
赔付支出净额 11
提取保险合同准备金净额 12
保单红利支出 13
分保费用 14
营业税金及附加 15 （三十六） 12,245,830.36 10,380,057.10
销售费用 16 331,526,963.41 300,274,632.45
管理费用 17 188,972,655.10 165,544,763.81
财务费用 18 （三十七） 29,865,492.85 22,673,359.96
资产减值损失 19 （三十八） 9,249,385.57 8,329,852.78
加: 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20
投资收益（损失以“-”号填列） 21 （三十九） 34,086,953.88 6,966,879.49
其中：对联营公司和合营公司的投资收益 22 8,209,843.29 6,461,651.70
汇兑收益（损失以“-”号填列） 23
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 169,327,803.22 117,760,472.56
加：营业外收入 25 （四十） 23,484,253.71 1,120,284.76
减：营业外支出 26 （四十一） 1,760,729.82 3,076,493.63
其中：非流动资产处置损失 27 636,427.92 701,128.22
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 191,051,327.11 115,804,263.69
减：所得税费用 29 （四十二） 52,333,330.06 30,791,663.97
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 138,717,997.05 85,012,599.72
其中：被合并方在合并前实现的净利润 31
归属于母企业全部者的净利润 32 124,914,225.45 80,224,503.01
少数股东损益 33 13,803,771.60 4,788,096.71
六、每股收益：
（一）基本每股收益 34 0.43 0.28
（二）稀释每股收益 35 0.43 0.28
法定代表人： 主管会计从业负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员）：
二○○七年度股份有限企业会计报表
现金流量表
会企03表
编制单位：深圳一致药业股份有限企业 2007年度 单位：元
项 目 行次 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,439,359,660.64 1,395,666,908.40
收到的税费返还 2 - -
收到其他与经营活动有关的现金 3 101,749,994.73 84,177,282.11
经营活动现金流入小计 4 1,541,109,655.37 1,479,844,190.51
购买商品、接受劳务支付的现金 5 1,455,126,883.48 1,264,303,273.27
支付给职工以及为职工支付的现金 6 33,609,313.69 24,049,344.20
支付的各项税费 7 14,249,465.84 11,319,068.27
支付其他与经营活动有关的现金 8 147,862,737.38 93,615,312.62
经营活动现金流出小计 9 1,650,848,400.39 1,393,286,998.36
经营活动产生的现金流量净额 10 -109,738,745.02 86,557,192.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11 0.65 685,070.00
取得投资收益收到的现金 12 99,413,073.19 64,043,624.34
处置固定资产、无形资产和其他长时间资产收回的现金净额 13 415,971.93 421,370.00
处置子企业及其他营业单位收到的现金净额 14
收到其他与投资活动有关的现金 15
投资活动现金流入小计 16 99,829,045.77 65,150,064.34
购建固定资产、无形资产和其他长时间资产支付的现金 17 3,694,492.21 2,408,200.70
投资支付的现金 18 30,000.00 44,550,000.00
取得子企业及其他营业单位支付的现金净额 19 117,138,060.00
支付其他与投资活动有关的现金 20
投资活动现金流出小计 21 3,724,492.21 164,096,260.70
投资活动产生的现金流量净额 22 96,104,553.56 -98,946,196.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23
取得借款收到的现金 24 85,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 25
筹资活动现金流入小计 26 85,000,000.00 -
偿还债务支付的现金 27 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28 27,673,764.58 11,969,087.29
支付其他与筹资活动有关的现金 29
筹资活动现金流出小计 30 67,673,764.58 11,969,087.29
筹资活动产生的现金流量净额 31 17,326,235.42 -11,969,087.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 32 -115.00 -1,197.05
五、现金及现金等价物净增加额 33 3,691,928.96 -24,359,288.55
加：期初现金及现金等价物余额 34 51,149,747.14 75,509,035.69
六、期末现金及现金等价物余额 35 54,841,676.10 51,149,747.14
法定代表人： 主管会计从业负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员）：
二00七年度股份有限企业会计报表
合并现金流量表
会合03表
编制单位：深圳一致药业股份有限企业 2007年度 单位：元
项 目 行次 附注五 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 8,085,599,499.72 6,474,284,434.24
顾客存款和同业存放款项净增加额 2
向中央银行借款净增加额 3
向其他金融机构拆入资金净增加额 4
收到原保险合同保费取得的现金 5
收到再保险业务现金净额 6
保户储金及投资款净增加额 7
处置交易性金融资产净增加额 8
收取利息、手续费及佣金的现金 9
拆入资金净增加额 10
回购业务资金净增加额 11
收到的税费返还 12 2,548,876.31 21,960.81
收到其他与经营活动有关的现金 13 （四十四） 52,658,123.94 39,385,095.05
经营活动现金流入小计 14 8,140,806,499.97 6,513,691,490.10
购买商品、接受劳务支付的现金 15 7,339,461,307.31 5,704,246,545.06
顾客贷款及垫款净增加额 16
存放中央银行和同业款项净增加额 17
支付原保险合同赔付款项的现金 18
支付利息、手续费及佣金的现金 19
支付保单红利的现金 20
支付给职工以及为职工支付的现金 21 251,959,425.42 202,087,381.21
支付的各项税费 22 173,647,167.23 158,627,080.03
支付其他与经营活动有关的现金 23 （四十四） 288,040,520.00 267,000,622.00
经营活动现金流出小计 24 8,053,108,419.96 6,331,961,628.30
经营活动产生的现金流量净额 25 87,698,080.01 181,729,861.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 26 26,588,726.02 685,070.00
取得投资收益收到的现金 27 3,457,479.92 2,922,492.43
处置固定资产、无形资产和其他长时间资产收回的现金净额 28 28,017,753.45 1,917,138.34
处置子企业及其他营业单位收到的现金净额 29
收到其他与投资活动有关的现金 30
投资活动现金流入小计 31 58,063,959.39 5,524,700.77
购建固定资产、无形资产和其他长时间资产支付的现金 32 71,410,213.94 118,219,681.23
投资支付的现金 33 -
质押贷款净增加额 34
取得子企业及其他营业单位支付的现金净额 35 16,141,553.32
支付其他与投资活动有关的现金 36
投资活动现金流出小计 37 71,410,213.94 134,361,234.55
投资活动产生的现金流量净额 38 -13,346,254.55 -128,836,533.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 39 -
其中：子企业吸收少数股东投资收到的现金 40
取得借款收到的现金 41 305,000,000.00 339,520,000.00
发行债券收到的现金 42
收到其他与筹资活动有关的现金 43 （四十四） 4,788,000.00 2,626,000.00
筹资活动现金流入小计 44 309,788,000.00 342,146,000.00
偿还债务支付的现金 45 274,000,000.00 306,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46 61,717,855.64 49,125,972.19
其中：子企业支付给少数股东的股利、利润 47 374,028.45
支付其他与筹资活动有关的现金 48 3,253,708.44
筹资活动现金流出小计 49 335,717,855.64 358,979,680.63
筹资活动产生的现金流量净额 50 -25,929,855.64 -16,833,680.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 51 1,070,627.47 -5,857.53
五、现金及现金等价物净增加额 52 49,492,597.29 36,053,789.86
加：期初现金及现金等价物余额 53 205,341,835.52 169,288,045.66
六、期末现金及现金等价物余额 54 254,834,432.81 205,341,835.52
法定代表人： 主管会计从业负责人： 总会计师（或会计机构负责人（会计主管人员）：
二○○七年度股份有限企业会计报表
全部者权益（股东权益）变动表
会企04表
编制单位：深圳一致药业股份有限企业 2007年度 单位：元
本年金额 上年金额
项 目 行次 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 全部者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 全部者权益合计
本）
一、上年年末余额 1 288,149,400.00 17,902,522.48 57,416,316.59 123,383,138.08 486,851,377.15 288,149,400.00 17,741,872.48 50,136,125.19 68,802,378.12 424,829,775.79
加：会计政策变更 2 -15,393,752.54 -57,416,316.59 -142,665,848.37 -215,475,917.50 -15,233,102.54 -50,136,125.19 -71,281,678.72 -136,650,906.45
前期差错更正 3 - -
二、本年年初余额 4 288,149,400.00 2,508,769.94 - - -19,282,710.29 271,375,459.65 288,149,400.00 2,508,769.94 - - -2,479,300.60 288,178,869.34
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 - - - 7,092,488.00 57,212,401.06 64,304,889.06 - - - - -16,803,409.69 -16,803,409.69
（一）净利润 6 90,207,590.32 90,207,590.32 43,985,700.19 43,985,700.19
（二）直接计入全部者权益的利得和损失 7 - - - - - - - - - - -49,848,147.27 -49,848,147.27
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8 - -
2．权益法下被投资单位其他全部者权益变动的影响 9 - -
3．与计入全部者权益项目关联的所得税影响 10 - -
4．其他 11 - -49,848,147.27 -49,848,147.27
上述（一）和（二）小计 12 - - - - 90,207,590.32 90,207,590.32 - - - - -5,862,447.08 -5,862,447.08
（三）全部者投入和减少资本 13 - - - - - - - - - - - -
1．全部者投入资本 14 - -
2．股份支付计入全部者权益的金额 15 - -
3．其他 16 - -
（四）利润分配 17 - - - 7,092,488.00 -32,995,189.26 -25,902,701.26 - - - - -10,940,962.61 -10,940,962.61
1.提取盈余公积 18 7,092,488.00 -7,092,488.00 - -
2．对全部者（或股东）的分配 19 -25,902,701.26 -25,902,701.26 -10,940,962.61 -10,940,962.61
3．其他 20 - -
（五）全部者权益内部结转 21 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 22 - -
2．盈余公积转增资本（或股本） 23 - -
3．盈余公积弥补亏损 24 - -
4．其他 25 - -
四、本年年末余额 26 288,149,400.00 2,508,769.94 - 7,092,488.00 37,929,690.77 335,680,348.71 288,149,400.00 2,508,769.94 - - -19,282,710.29 271,375,459.65
法定代表人： 主管会计从业负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员）：
二00七年度股份有限企业会计报表
合并全部者权益（股东权益）变动表
会合04表
编制单位：深圳一致药业股份有限企业 2007年度 单位：元
本年金额 上年金额
项 目 行次 归属于母企业全部者权益 归属于母企业全部者权益
实收资本（或 减：库 通常风险 少数股东权益 全部者权益合计实收资本（或股 减：库存 通常风险 少数股东权益 全部者权益合计
股本） 资本公积 存股 盈余公积 准备 未分配利润 其他 本） 资本公积 股 盈余公积 准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 1 288,149,400.00 18,044,074.54 83,419,602.89 96,039,768.76 -37,920,889.45 447,731,956.74 288,149,400.00 17,741,872.48 71,732,731.22 46,112,373.80 -30,015,108.42 393,721,269.08
加：会计政策变更 2 -7,915,996.89 -83,419,602.89 -3,887,712.56 37,920,889.45 22,095,763.49 -35,206,659.40 -15,233,102.54 -71,732,731.22 27,730,928.90 30,015,108.42 -29,219,796.44
前期差错更正 3 - -
二、本年年初余额 4 288,149,400.00 10,128,077.65 - - - 92,152,056.20 - 22,095,763.49 412,525,297.34 288,149,400.00 2,508,769.94 - - - 73,843,302.70 - - 364,501,472.64
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 5
填列） - -5,326,945.94 - 7,092,488.00 - 91,919,036.19 - 11,367,273.81 105,051,852.06 - 7,619,307.71 - - - 18,308,753.50 - 22,095,763.49 48,023,824.70
（一）净利润 6 124,914,225.45 13,803,771.60 138,717,997.05 80,224,503.01 4,788,096.71 85,012,599.72
7
（二）直接计入全部者权益的利得和损失 - -5,326,945.94 - - - - - 1,683,800.71 -3,643,145.23 - 7,619,307.71 - - - -50,974,786.90 - 26,931,610.31 -16,423,868.88
1．可供出售金融资产公允价值变动净 8
额 -7,317,105.65 -813,011.73 -8,130,117.38 7,317,105.65 813,011.73 8,130,117.38
2．权益法下被投资单位其他全部者权
益变动的影响 9 - -
3．与计入全部者权益项目关联的所得
税影响 10 - -
4．其他 11 1,990,159.71 2,496,812.44 4,486,972.15 302,202.06 -50,974,786.90 26,118,598.58 -24,553,986.26
上述（一）和（二）小计 12 - -5,326,945.94 - - - 124,914,225.45 - 15,487,572.31 135,074,851.82 - 7,619,307.71 - - - 29,249,716.11 - 31,719,707.02 68,588,730.84
（三）全部者投入和减少资本 13 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．全部者投入资本 14 - -
2．股份支付计入全部者权益的金额 15 - -
3．其他 16 - -
（四）利润分配 17 - - - 7,092,488.00 - -32,995,189.26 - -4,120,298.50 -30,022,999.76 - - - - - -10,940,962.61 - -1,202,399.46 -12,143,362.07
1．提取盈余公积 18 7,092,488.00 -7,092,488.00 - -
2．提取通常风险准备 19 - -
3．对全部者（或股东）的分配 20 -25,902,701.26 -4,120,298.50 -30,022,999.76 -10,940,962.61 -1,202,399.46 -12,143,362.07
4．其他 21 - -
（五）全部者权益内部结转 22 - - - - - - - - - - - - - - - - -8,421,544.07 -8,421,544.07
1．资本公积转增资本（或股本） 23 - -
2．盈余公积转增资本（或股本） 24 - -
3．盈余公积弥补亏损 25 - -
4．其他 26 - -8,421,544.07 -8,421,544.07
四、本年年末余额 27 288,149,400.00 4,801,131.71 - 7,092,488.00 - 184,071,092.39 - 33,463,037.30 517,577,149.40 288,149,400.00 10,128,077.65 - - - 92,152,056.20 - 22,095,763.49 412,525,297.34
法定代表人： 主管会计从业负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员）：
深圳一致药业股份有限企业
二oo七年度财务报表附注
一、企业基本情况
（一）企业的历史沿革
深圳一致药业股份有限企业(以下简称"本企业")前身为深圳市益力矿泉水股份有限企业，系经深圳市人
民政府以深府办复(1993)356号文批准，于1993年2月1日经股份制改组注册成立的股份有限企业。1993
年3月，经中国人民银行深圳分行批准，本企业发行a股3,000万股(其中社会公众股1,650万股、内部职
工股350万股和募集法人股1,000万股)，b股2,000万股。发行后本企业股本为10,500万元，后经过历年
资本公积转增股本及送股，截至2004年12月31日止，企业股本增至28,814.94万元。本企业的内部职工
股、境内社会公众持有股份及境外社会公众持有股份均已在深圳证券交易所上市流通。
2000年11月，本企业与企业原大股东深圳市投资管理企业签订《资产置换协议》，以2000年8月31
日为基准日，以本企业原所有资产及负债与深圳市投资管理企业拥有的11家医药类公司的100%权益和部
分物业及深圳市特发现代计算机有限企业51%的权益进行等值置换。2000年12月29日，本企业2000年
度第二次临时股东大会表决通过上述资产置换议案。资产置换交割日为2001年1月8日。2001年6月18
日，本企业更名为深圳一致药业股份有限企业，所属领域为医药制造业。
2004年2月18日，企业原大股东深圳市投资管理企业与国药控股有限企业（原名为“国药集团医药
控股有限企业”）签署了《股权转让协议》，企业原大股东将其持有的本企业43.33%股权所有转让给国药控
股有限企业，上述股权变更法律手续于2004年12月9日履行完毕。并且，经国务院国有资产监督管理委
员会以国资产权（2004）525号文及中国证券监督管理委员会以证监企业字（2004）94号文的批复，该部
分股份的性质由国家股变更为国有法人股，本企业的第一大股东变更为国药控股有限企业。
2006年4月14日，本企业的股权分置改革方案获得通过，企业非流通股股东为使其持有的本企业非
流通股获得流通权而向本企业流通股股东支付的对价为：以2006年4月27日为股份变更登记日，并于2006
年4月28日对流通a股股东实施每10股送3股的对价方案，对价股份于当天上市流通。实施上述送股对
价后，企业股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止2007年12月31日，股本总数为288,149,400股，
其中:有限售条件股份为121,935,432股，占股份总数的42.32％，无限售条件股份为166,213,968股，占股份
总数的57.68％。
本企业在深圳市工商行政管理局登记注册，公司法人营业执照注册号为440301103040048，执照号为
深司字n24657,营业期限自1986年8月2日至2036年8月2日止。本企业注册资本为人民币28,814.94
万元，法定代表人为陈为钢。
（二）本企业经营范围
本企业经营范围为：中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、诊断药品、治疗诊断性
生物制品的批发；药用包装材料及医药工业产品研究与开发、咨询服务；投资兴办实业(具体项目另行申报)；
国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)；进出口业务(按深贸管审证字198号外贸公司审定证书
经营)；三类一次不重复无菌医疗器械，手术室、急救室、诊疗室设备及器具，医用高分子材料及制品，临床检
验拆析仪器及诊断试剂，医用缝合材料及粘合剂，口腔科材料，医用化验和基础设备器具；二类医用电子
仪器设备，医用x射线附属设备及部件，医用超声仪器及有关设备，消毒和灭菌设备及器具，医用卫生材料
和敷料。
二、首要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循公司会计准则的声明
本企业所编制的财务报表符合公司会计准则的要求，真实、完善地反映了企业的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关新闻。
（二）编制基础
本企业以持续经营为基础，根据实际发生的交易和一些事项，按照《公司会计准则—基本准则》和其他各
项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文的规
定，对《公司会计准则第38号-首次执行公司会计准则》第五条至第十九条和《公司会计准则解释第1号》
规定需要追溯调整的一些事项，按照追溯调整的大体上进行调整后编制的。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
使用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本年发生了变化的报表项目及其本年使用的计量属性
本企业在对财务报表项目进行计量时，通常使用历史价钱，如所明确的会计要素金额能够取得并可信
计量则对个别会计要素使用重置价钱、可变现净值、现值、公允价值计量。
本年报表项目的计量属性未发生了变化。
（六）现金等价物的明确标准
在编制现金流量表时，将并且具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，明确为现金等价物。
（七）外币业务核算做法
外币业务使用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非
货币性项目按公允价值明确日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入关联资产价钱；其余的
外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（八）金融资产和金融负债的核算做法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售
金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量做法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，关联的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，并且调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和关联交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余价钱和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息
收入，计入投资收益。实际利率在取得时明确，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及企业持有的其他公司的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和关联
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积-其他资本公积。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；并且，将原直接计入全部
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和关联交易费用之和作为初始确认金额。使用摊余价钱进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量做法
企业发生金融资产转移时，如已将金融资产全部权上几乎全部的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保存了金融资产全部权上几乎全部的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在评估金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，使用实质重于形式的大体上。企业将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入全部者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保存的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入全部者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的明确做法
本企业使用公允价值计量的金融资产和金融负债所有直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种关联因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入全部者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量做法解决。
（九）应收款项坏账准备的确认标准和计提做法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按
原实际利率折现明确，并考虑关联担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款
项时计算明确的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在明确关联减值损失时，
不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大的应收款项是指余额500万元及以上。
对相关企业及企业内部的应收款项通常不提取坏账准备。
对于年末单项金额非重大的应收款项，使用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信
用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计
算明确减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，企业根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄
段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况明确以下坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
1年以内 ---
1年－2年 5%
2年－3年 10%
3年以上 20%
（十）存货核算做法
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、产成品、发出商品等。
2、取得和发出存货的计价做法
工业类企业的各类存货按取得时的实际价钱计价。发出按月末一次加权平均法计价。
商业批发类企业的各类存货按取得时的实际价钱计价。发出时按月末一次加权平均法计价。
商业零售类企业的各类存货取得时按售价法计价，发出时按发出库存商品的售价总额计算应摊销的商
品进销差价，计算应结转的价钱。
低值易耗品使用一次摊销法。
3、存货的盘存制度
工业及商业批发类企业使用永续盘存法，商业零售类企业使用实地盘存法。
4、存货跌价准备的计提做法
年末对存货进行全面清查后，按存货的价钱与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和关联税费后的金额，明确其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的价钱、估计的销售费用和相
关税费后的金额，明确其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价钱为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以通常销售
价钱为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列关联、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（十一）投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地采用权、
持有并准备增值后转让的土地采用权、已出租的建筑物。
企业对现有投资性房地产使用价钱模式计量。对按照价钱模式计量的投资性房地产－出租用资产使用
与本企业固定资产相同的折旧政策，出租用土地采用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，
估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
（十二）固定资产的计价和折旧做法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，同时采用年限超过一年的有形资产。固
定资产在并且满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济好处很可能流入公司；
（2）该固定资产的价钱能够可信地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备、固定资产装修。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际价钱进行初始计量。
外购固定资产的价钱，以购买价款、关联税费、使固定资产达到预定可采用状态前所发生的可归属于
该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等明确。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的价钱以购买价
款的现值为基础明确。
自行建造固定资产的价钱，由建造该项资产达到预定可采用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础明确其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可信计量的前提下，换入的
固定资产以换出资产的公允价值为基础明确其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的关联税费作为换入固定资产
的价钱，不确认损益。
以同一控制下的公司吸收合并方法取得的固定资产按被合并方的账面价值明确其入账价值；以非同一
控制下的公司吸收合并方法取得的固定资产按公允价值明确其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账
价值。
4、固定资产折旧计提做法
固定资产折旧使用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计采用寿命和预计净残值率明确折旧
率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可采用年限两者中较短的期间内，
使用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计采用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计采用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-35年 5% 2.71%-4.75%
机器设备 10-14年 5% 6.79%-9.5%
运输设备 5-10年 5% 9.5%-19%
其他设备 5-10年 5% 9.5%-19%
固定资产装修 5年以内 0.00 20%以上
（十三）在建工程核算做法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可采用状态前所发生的所有支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可采用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可采用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际价钱等，按估计的价值转入固定资产，并按本企业固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际价钱调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（十四）无形资产核算做法
1、无形资产的计价做法
按取得时的实际价钱入账。
外购无形资产的价钱，包括购买价款、关联税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的价钱以购
买价款的现值为基础明确。
以同一控制下的公司吸收合并方法取得的无形资产按被合并方的账面价值明确其入账价值；以非同一
控制下的公司吸收合并方法取得的无形资产按公允价值明确其入账价值。
2、无形资产采用寿命及摊销
（1）采用寿命有限的无形资产的采用寿命估计情况：
软件为五年以内；商标权在采用期限内摊销；土地采用权在权证规定年限内摊销。
每年末，对采用寿命有限的无形资产的采用寿命及摊销做法进行复核。
经复核，本年末无形资产的采用寿命及摊销做法与以前估计未有不同。
（2）本企业无采用寿命不明确的无形资产。
（3）无形资产的摊销：
对于采用寿命有限的无形资产，在为公司带来经济好处的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
公司带来经济好处期限的，视为采用寿命不明确的无形资产，不予摊销。
3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，并且满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够采用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并采用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济好处的方法，能够说明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部采用的，应当说明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力采用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可信地计量。
（十五）长时间待摊费用的摊销做法及摊销年限
长时间待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
2、经营租赁方法租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可采用年限两者中较短的期限
平均摊销。
（十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他首要资产的减值
1、长时间股权投资
价钱法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可信计量的长时间股权投资，其减值损失是根据
其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现明确的现值之间的差额进行明确。
其他长时间股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长时间股权投资的可收回金额低于其账面价值
的，将差额确认为减值损失。
长时间股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长时间非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长时间非金融资产，企业在每年末评估关联资产是否存在可能发
生减值的迹象。
因公司合并所形成的商誉和采用寿命不明确的无形资产，不论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间很高者明确。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，并且计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余采用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长时间非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
（十七）长时间股权投资的核算
1、初始计量
（1）公司合并形成的长时间股权投资
同一控制下的公司合并：企业以支付现金、转让非现金资产或承担债务方法以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方全部者权益账面价值的份额作为长时间股权投资的初始投资价钱。
长时间股权投资初始投资价钱与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整保留
收益。合并发生的各项直接关联费用，包括为进行合并而支付的审计费用、判断费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益。
非同一控制下的公司合并：企业在购买日按照《公司会计准则第20号——公司合并》明确的合并价钱
作为长时间股权投资的初始投资价钱。
（2）其他方法取得的长时间股权投资
以支付现金方法取得的长时间股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资价钱。
以发行权益性证券取得的长时间股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资价钱。
投资者投入的长时间股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
利润）作为初始投资价钱，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可信计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长时间股权投资以换出资产的公允价值为基础明确其初始投资价钱，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可信；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
关联税费作为换入长时间股权投资的初始投资价钱。
通过债务重组取得的长时间股权投资，其初始投资价钱按照公允价值为基础明确。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动关联的重要财务和经营决定需要分
享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个公司的财务和经
营决定有参与决定的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资公司
能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
企业能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资价钱大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，不调整长时间股权投资的初始投资价钱；初始投资价钱小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业对子企业的长时间股权投资，使用价钱法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，同时在活跃市场中没有报价、公允价值不能可信计量的长
期股权投资，使用价钱法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长时间股权投资，使用权益法核算。
价钱法下企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利
润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资价钱的收回。
权益法下在企业确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行解决：首先，冲减长时间股权
投资的账面价值。其次，长时间股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资
的长时间权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长时间应收项目等的账面价值。最后，经过上述解决，按
照投资合同或协议约定公司仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，企业在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序解决，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长时间权益及长时间股权投资的账
面价值，并且确认投资收益。
被投资单位除净损益以外全部者权益其他变动的解决：对于被投资单位除净损益以外全部者权益的其
他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长时间股权投资的账
面价值，并且增加或减少资本公积-其他资本公积。
（十八）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认大体上
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产价钱；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长期的购建或者生产活动才能达到预定可采用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用并且满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可采用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借
款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可采用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独采用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算做法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可采用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用通常借款
的资本化率，计算明确通常借款应予资本化的利息金额。资本化率根据通常借款加权平均利率计算明确。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法明确每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
（十九）收入确认大体上
1、销售商品
企业已将商品全部权上的首要风险和报酬转移给购买方；企业既没有保存与全部权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施比较有效控制；收入的金额能够可信地计量；关联的经济好处很可能流入公司；
关联的已发生或将发生的价钱能够可信地计量时，确认商品销售收入实现。
２、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可信估计的，使用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可信估计的，分别下列情况解决：
（1）已经发生的劳务价钱预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务价钱金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务价钱。
（2）已经发生的劳务价钱预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务价钱计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
3、让渡资产采用权
与交易关联的经济好处很可能流入企业，收入的金额能够可信地计量时。分别下列情况明确让渡资产
采用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人采用本企业货币资金的时间和实际利率计算明确。
（2）采用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收钱时间和做法计算明确。
（3）出租物业收入金额：
a.具有承租人认同的租赁合同、协议或其他结算通知书
b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得
c.价钱能够可信的计量
d.按照有关合同或协议的约定计算明确
（二十）确认递延所得税资产的依据
企业以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
（二十一）本年首要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
根据财政部财会[2006]3号《关于印发等38项具体准则的通知》，企业从
2007年1月1日起，执行新《公司会计准则》；并根据《公司会计准则第38号－首次执行公司会计准则》
所规定的5-19条相关的内容和《公司会计准则解释第1号》的要求，对财务报表项目进行了追溯调整。
上列各项对报表的影响如下（重分类项目未列示）：
项 目 递延所得税资产 递延所得税负债 长时间股权投资 应付职工薪酬 长时间待摊费用 可供出售金融资产 未确认投资损失 合 计
对资本公积的影响 --- --- -15,233,102.54 --- --- 7,317,105.65 --- -7,915,996.89
对2007年初保留收益
14,723,521.54 -12,957,928.91 -38,029,383.41 -9,562,043.91 -4,389,869.68 --- -37,091,611.08 -87,307,315.45
的影响
其中：对2007年初未
13,322,123.36 -12,912,322.68 45,390,219.48 -8,206,251.96 -4,389,869.68 --- -37,091,611.08 -3,887,712.56
分配利润的影响
对本期净利润的影响 -5,184,685.23 1,193,854.70 8,894,496.33 -1,963,931.84 1,293,835.36 --- --- 4,233,569.32
本年无首要会计估计的变更和重大会计差错更正。
三、税项
（一）企业首要税种和税率
应税项目或计税基础 税 种 税 率
销售产品收入 增值税 17%，13%，6%，0%
租金收入、仓储收入等 营业税 5%
运输及搬运收入 营业税 3%
流转税税额 城市维护建设税 1%或7%
流转税税额 教育费附加 3%或4%
应纳税所得额 公司所得税 15%或33%
（二）税负减免
企业根据桂地税函[2007]302号文，本企业之下属企业广西一致药店连锁有限企业2006年度至年
度享受国家鼓励类税收优惠政策，减按15%的税率缴纳公司所得税。
四、公司合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《公司会计准则第33号—合并财务报表》执行。本企业所控制
的所有子企业均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母企业和纳入合并范围的子企业的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，
按照权益法调整对子企业的长时间股权投资后，由母企业编制。合并时对内部权益性投资与子企业全部者权
益、内部投资收益与子企业利润分配、内部交易一些事项、内部债权债务进行抵销。
子企业所使用的会计政策与母企业保持一致。
本节所列数据除非特别注明，货币单位为人民币万元。
（一）通过同一控制下的公司合并取得的子企业
本企业控 本企业合计享有 合并范围内
本企业年末实 实质上构成对子公
被投资单位全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 股比例 的表决权比例 表决权比例 备注
际投资额 司的净投资的余额
（％） （％） （％）
化学药品原药制造、中成药加工、
深圳致君制药有限企业 深圳 工业 6,900 医药化学原料;进出口业务按审 10,606.17 10,606.17 100 100 100 注1
定证书办理
本企业控 本企业合计享有 合并范围内
本企业年末实 实质上构成对子公
被投资单位全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 股比例 的表决权比例 表决权比例 备注
际投资额 司的净投资的余额
（％） （％） （％）
化学药制剂、抗生素制剂、生化
深圳市医药有限企业 深圳 商业 500 药品制剂、血液制品、化学药原 5,348.29 5,348.29 100 100 100 注2
料、中成药、诊断药品的批发
深圳市医药贸易企业 深圳 商业 188 药品、纺织品等批发、零售 847.85 847.85 100 100 100 注3
深圳市一致药材有限企业 深圳 商业 600 中成药、西药、医疗器械 711.65 711.65 90 90 100 注4
深圳市一致医药连锁有限企业 深圳 商业 1,080 中成药、西药、医疗器材等 --- --- 10 10 100 注5
购销中药材、中成药、医疗化学
深圳市致君医药贸易有限企业 深圳 商业 189 原料、抗生素制剂、化学药制剂 171.52 171.52 47.09 47.09 100 注6
等
中成药、化学原料药、化学药制
广东一致药店有限企业 深圳 商业 5,000 剂、抗生素、生化药品、诊断药 4,515.70 4,515.70 90 90 100 注7
品、治疗诊断性生物制品
仓储服务、搬运、货物外包装整
深圳一致药业物流有限企业 深圳 服务业 100 90 90 90 90 100 注8
理、道路普通货运
广东一致医药职业技能培训中心 深圳 服务业 3 培训 3 3 100 100 100
中成药、化学药制剂、抗生素、
生化药品、生物制品、诊断药品、
国药控股广州有限企业 广州 商业 5,000 治疗诊断性生物制品、定型包装 10,673.11 10,673.11 90 90 90 注9
食品、化工产品、自营和代理各
类商品和技术的进出口。
国药控股广东新龙有限企业 广州 商业 2,000 药品、医用器械销售 980 980 49 49 100 注10
中药材、中成药、中药饮片、化
学原材料、化学药制剂、抗生素、
国药控股柳州有限企业 柳州 商业 2,053.06 生化药品、精神药品、化学原料 --- --- --- --- 51 注11
药及其制剂。（涉及专项审批的
凭许可证核定的范围经营）
中成药、西药、医疗器材、日用
广西一致药店连锁有限企业 柳州 商业 200 --- --- --- --- 100 注12
百货、酒类、饮料、服装等销售
柳州市中药饮片厂 柳州 工业 4 中药饮片 --- --- --- --- 100 注12
广西一致中药饮片有限企业 柳州 工业 200 中药饮片 --- --- --- --- 100 注12
项目投资；自有物业管理、出租；
广东惠信投资有限企业 广州 商业 5,000 --- --- --- --- 100 注13
医药新闻咨询；停车场经营
广州南方医药企业 广州 商业 200 药品销售 --- --- --- --- 100 注14
广州一致药店连锁有限企业 广州 商业 200 药品零售及医药新闻咨询 --- --- --- --- 100 注14
广东粤兴医药有限企业 广州 商业 300 药品及医疗器械销售 --- --- --- --- 100 注15
广东恒畅物流有限企业 广州 服务业 54 仓储、装卸 --- --- --- --- 100 注14
广州新特药企业 广州 商业 50 药品销售 --- --- --- --- 100 注14
本企业控本企业合计享有合并范围内
本企业年末实实质上构成对子公
被投资单位全称注册地业务性质注册资本 经营范围 股比例的表决权比例表决权比例备注
际投资额司的净投资的余额
（％） （％） （％）
广州市青云酒店有限企业广州服务业30 服务、零售 --- --- --- --- 100 注16
广东东氏公司快速发展有限企业广州商业50 物业租赁、管理 --- --- --- --- 100 注16
广州南方医疗器材企业广州商业200 医疗器械销售 --- --- --- --- 100 注14
注1：该企业原为本企业下属的全民全部制公司，原名为深圳市制药厂，2006年10月改制为法人独资
有限责任企业，更名为深圳致君制药有限企业，注册资本变更为3,219万元。2007年6月，该企业资本公
积转增资本，变更后的注册资本为6,900万元。
注2：该企业原为本企业下属的全民全部制公司，原名为深圳市医药企业，2007年8月改制为法人独
资有限责任企业，更名为深圳市医药有限企业，注册资本变更为500万元。2008年1月，该企业更名为深
圳市健民医药有限企业。
注3：该企业2003年已停止经营，不纳入合并范围。
注4：该企业原为本企业的全资子企业，2005年12月改制为有限责任企业，注册资本变更为600万元，
分别由本企业持股90%和下属子企业深圳致君制药有限企业持股10%。
注5：该企业原分别由本企业持股75%和下属子企业深圳致君制药有限企业持股25%。2007年5月，
该企业股东变更，本企业持股10%和下属企业广东一致药店有限企业持股90%。
注6：该企业原名为深圳市保康医药有限企业，于2007年6月更名为深圳致君医药贸易有限企业。该
企业分别由本企业持股47.09%和下属子企业深圳致君制药有限企业持股52.91%。
注7：该企业原注册资本为50万元，分别由本企业下属子企业深圳市医药有限企业持股75%和下属子
企业深圳致君制药有限企业持股25%。2006年8月该企业增资至5,000万元，并且进行股权结构的调整，
股东变更为本企业出资4,500万元，占90%，国药控股广州有限企业出资500万元，占10%。该企业原名
为深圳市一致医药有限企业，于2007年1月31日更名为广东一致药店有限企业。
注8:该企业分别由本企业持股90%和下属子企业深圳致君制药有限企业持股10%。
注9：2005年6月21日本企业董事会以深一致董字（2005)23号决议通过购买该企业的决策，同日与
国药控股有限企业签订《股权转让协议》。2005年11月4日中国证券监督管理委员会出具意见同意该重大
资产购买一些事项，2005年12月20日本企业临时股东大会审议通过了上述收购一些事项。2006年1月17日完成
收购国药控股广州有限企业90%的股权的工商变更登记手续。
注10：该企业原分别由本企业之子企业国药控股广州有限企业持股51%和国药控股湖北新龙有限企业
持股49%，2006年6月29日本企业与国药控股湖北新龙有限企业签订了《股权转让协议》，出资980万元
收购其持有的广东新龙有限企业49%的股权，2006年9月开始该企业成为本企业之全资子企业。
注11：该企业系本企业下属子企业国药控股广州有限企业持有51%股权，其余为其他非相关方持有。
注12：该等企业均系本企业下属企业国药控股柳州有限企业的全资子企业，2007年5月30日，柳州
汇康连锁有限企业更名为广西一致药店连锁有限企业，注册资本由50万增至200万。
注13：该企业原为本企业下属子企业国药控股广州企业下属的全民全部制公司，2007年11月改制为
法人独资有限责任企业，更名为广东惠信投资有限企业。
注14：该等企业均系广东惠信投资有限企业（原名中国医药（集团）广州企业）下属全资子企业。2007
年12月，广东南方储运企业有全民全部制公司改制为法人独资有限责任企业，更名为广东恒畅物流有限公
司。
注15：该企业原分别由广东惠信投资有限企业（原名中国医药（集团）广州企业）持股90%和广州一
致药店连锁有限企业持股10%，2007年广州一致药店连锁有限企业将其持有的6%和4%的股权分别转让给
广东惠信投资有限企业和国药控股广州有限企业，广东惠信投资有限企业又将其持有的96%的股权转让给
国药控股广州有限企业，现企业为国药控股广州有限企业的全资子企业。
注16：该等企业已于2007年注销。
1、“同一控制下公司合并”的评估依据
参与合并的公司在合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的公司合并。
2、同一控制的实际控制人
上述通过同一控制下的公司合并取得的子企业，同一控制的实际控制人分别为深圳市投资管理企业（原
本企业大股东）及国药控股有限企业。
（二）本年合并报表范围的变更情况
1、本年增加合并单位2家，原因为：
本企业下属子企业国药控股柳州有限企业2007年新设成立独资企业广西一致中药饮片有限企业。
本企业2007年新设成立广东一致医药职业技能培训中心。
2、本年减少合并单位2家，原因为：
本企业下属子企业广东惠信投资有限企业的子企业广东广兴工贸快速发展企业和广州南方化玻企业于
2006年注销。
（三）少数股东权益和少数股东损益
本年少数股东 其他增减
少数股东权益 年初金额 年末金额
损益增减 利润分配 其他权益变动
国药控股广州有限企业 10,996,201.42 7,160,793.01 3,746,270.05 -591,882.88 13,818,841.50
国药控股柳州有限企业 11,099,562.07 6,642,978.59 374,028.45 2,275,683.59 19,644,195.80
合 计 22,095,763.49 13,803,771.60 4,120,298.50 1,683,800.71 33,463,037.30
五、合并财务报表首要项目注释
（以下货币单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）
（一）货币资金
项 目 年末数 年初数
现 金 1,622,171.38 375,132.99
银行存款 199,445,283.52 180,315,508.34
其他货币资金 53,766,977.91 24,651,194.19
合 计 254,834,432.81 205,341,835.52
其他货币资金分类表
年末其他货币资金项目 金 额
银行承兑汇票保证金 53,454,694.07
其他保证金 312,283.84
合 计 53,766,977.91
（二）应收票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 11,599,008.53 83,413,102.27
商业承兑汇票 155,239,273.25 124,048,655.20
合 计 166,838,281.78 207,461,757.47
1、未到期已贴现的商业承兑汇票金额为79,396,407.94元。
2、已背书未到期的应收票据金额为140,182,116.85元。
（三）应收账款
1、应收账款构成
年末数 年初数
项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比 例 计提比例 比 例 计提比例
1、单项金额重大并已单独计
428,997,102.08 33.21% 0.04% 156,252.28 339,261,554.07 29.76% 0.00% ---
提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并已单独
12,251,666.39 0.95% 41.50% 5,084,610.04 9,636,402.15 0.85% 55.07% 5,307,006.54
计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类似
850,641,176.44 65.84% 0.00% --- 790,987,570.50 69.39% 0.02% 181,430.20
信用风险特征的款项，
其中：1年以内 850,641,176.44 65.84% 0.00% --- 787,698,619.21 69.10% 0.00% ---
1－2年 --- --- --- --- 3,078,755.15 0.27% 5.00% 153,937.75
2－3年 --- --- --- --- 145,467.79 0.01% 10.00% 14,546.78
3年以上 --- --- --- --- 64,728.35 0.01% 20.00% 12,945.67
合 计 1,291,889,944.91 100.00% 5,240,862.32 1,139,885,526.72 100.00% 5,488,436.74
2、单项金额重大的应收账款
单项金额重大排名 金 额 计提比例 理 由
国药控股沈阳有限企业 29,577,748.44 0% 未过信用期，未超过授信额度
深圳市人民医院 22,976,517.09 0% 未过信用期，未超过授信额度
北京大学深圳医院 17,164,659.41 0% 未过信用期，未超过授信额度
广东省人民医院 16,901,205.61 0% 未过信用期，未超过授信额度
深圳市同春医药有限企业 14,293,200.06 0% 未过信用期，未超过授信额度
3、本年实际核销的应收账款金额为2,152,176.13元。
4、年末应收账款中持本企业5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款金额为901,364.64元，详
见本附注七。
5、年末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例
国药控股沈阳有限企业 29,577,748.44 1年以内 2.29%
深圳市人民医院 22,976,517.09 1年以内 1.78%
北京大学深圳医院 17,164,659.41 1年以内 1.33%
广东省人民医院 16,901,205.61 1年以内 1.31%
深圳市同春医药有限企业 14,293,200.06 1年以内 1.11%
6、年末相关方应收账款占应收账款总金额的6.78％，详见本附注七。
（四）预付款项
1、账龄拆析
年末数 年初数
账 龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 54,122,228.36 100% 92,412,252.18 100%
2、年末预付款项中无持本企业5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、预付款项年末数比年初数减少38,290,023.82元，减少比例为41.43％，变动原因为：上年预付款项
首要系在建工程的预付款，年内工程已完工结转至固定资产。
（五）应收股利
项 目 金 额
账龄一年以内的应收股利 228,443.24
其中：国药控股深圳中药有限企业 228,443.24
（六）其他应收款
1、其他应收款构成
年末数 年初数
项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比 例 计提比例 比 例 计提比例
1、单项金额重大并已单独
18,234,579.90 36.87% 79.70% 14,532,747.94 22,234,579.90 42.44% 52.89% 11,760,000.00
计提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并已单
5,148,732.85 10.41% 37.71% 1,941,834.84 4,399,961.01 8.40% 100.00% 4,399,961.01
独计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类
26,074,884.70 52.72% 0.90% 235,271.53 25,755,459.51 49.16% 0.69% 177,824.69
似信用风险特征的款项，
其中：1年以内 22,611,624.25 45.72% 0.00% --- 23,860,192.58 45.54% 0.00% ---
1－2年 2,825,255.42 5.71% 5.00% 141,262.77 991,334.50 1.89% 3.66% 36,319.44
2－3年 335,922.41 0.68% 10.00% 33,592.24 324,211.98 0.62% 7.27% 23,561.16
3年以上 302,082.62 0.61% 20.00% 60,416.52 579,720.45 1.11% 20.34% 117,944.09
合 计 49,458,197.45 100.00% 16,709,854.31 52,390,000.42 100.00% 16,337,785.70
2、单项金额重大的其他应收款
单项金额重大排名 金 额 计提比例 理 由
深圳医药保健品进出口有限企业 9,254,579.90 60% 所有收回存在不明确性
深圳市盈海科技投资有限企业 8,980,000.00 100% 收回存在不明确性
3、本年度实际核销的其他应收款金额为1,705,795.34元。
4、年末其他应收款中无持本企业5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
5、年末其他应收款中欠款金额前五名
债务人排名 性质或文案 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例
深圳医药保健品进出口有限企业 往来款 9,254,579.90 2－3年 18.71%
深圳市盈海科技投资有限企业 应收股权转让款 8,980,000.00 3年以上 18.16%
中美上海施贵宝制药有限企业 往来款 3,826,598.53 1年以内 7.74%
柳州市住房公积金管理中心 往来款 2,000,811.62 1年以内 4.05%
北京医疗器械企业 往来款 420,000.00 2－3年 0.85%
6、年末相关方其他应收款占其他应收款总金额的0.48％。
（七）存货及存货跌价准备
年末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 97,042,410.89 310,242.80 36,045,421.84 ---
低值易耗品 692,747.59 138,250.00 1,070,742.78 ---
库存商品 419,661,788.78 2,917,008.74 394,004,472.16 3,464,531.67
产成品 63,748,313.27 5,117,908.38 36,060,299.36 462,898.84
发出商品 1,656,289.15 --- 26,520,009.07 233,220.75
合 计 582,801,549.68 8,483,409.92 493,700,945.21 4,160,651.26
1、存货跌价准备
本年减少额
存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额
转回 转销
原材料 --- 310,242.80 --- --- 310,242.80
低值易耗品 --- 138,250.00 --- --- 138,250.00
产成品 462,898.84 4,655,009.54 --- --- 5,117,908.38
库存商品 3,464,531.67 --- --- 547,522.93 2,917,008.74
发出商品 233,220.75 --- 233,220.75 --- ---
合 计 4,160,651.26 5,103,502.34 233,220.75 547,522.93 8,483,409.92
2、本年度实际冲销的存货金额为657,717.31元，其中直接冲减管理费用110,194.38元。
（八）可供出售金融资产
项 目 年末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 --- 9,130,117.38
其中：有限售条件的可供出售股票 --- 9,130,117.38
（九）长时间股权投资
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长时间股权投资 65,980,749.00 8,606,892.37 62,279,897.63 9,164,427.31
1、被投资单位首要新闻
业务 本企业持 本企业在被投资 年末净 本年营业 本年
被投资单位名称 注册地
性质 股比例 单位表决权比例 资产总额 收入总额 净利润
联营公司
深圳中联广深医药股份有限企业 深圳 --- 0.17% --- 155,601,929.39 1,436,063,648.34 3,848,299.26
全国中心城市医药联合体 深圳 --- --- --- --- --- ---
深圳市福田医药有限企业 深圳 --- 40.00% --- --- --- ---
辽宁一致医药连锁有限企业 辽宁 商业 30.00% 0.00% --- --- ---
国药控股深圳中药有限企业 深圳 工业 47.39% 47.39% 46,430,379.51 55,050,264.53 -2,255,000.05
东源一致医药连锁有限企业 广东 商业 45.00% 0.00% --- --- ---
深圳万乐药业有限企业 深圳 工业 35.19% 35.19% 97,270,626.60 239,901,661.84 29,634,066.08
广州国药新利新闻技术有限企业 广东 服务业 20.65% 20.65% --- --- ---
表决权比例与持股比例不一致的证明：
被投资单位名称 持股比例 表决权比例 原 因
辽宁一致医药连锁有限企业 30.00% 0.00% 无实际控制权，准备出售
东源一致医药连锁有限企业 45.00% 0.00% 无实际控制权，已全额计提减值准备
2、按价钱法核算的长时间股权投资
本年投资
被投资单位名称 初始投资额 年初账面余额 年末账面余额 减值准备
增减额
深圳中联广深医药股份有限企业 284,173.70 284,173.70 --- 284,173.70 ---
全国中心城市医药联合体 50,000.00 50,000.00 --- 50,000.00 50,000.00
深圳市福田医药有限企业 471,027.36 471,027.36 --- 471,027.36 471,027.36
东源一致医药连锁有限企业 2,250,000.00 396,638.32 --- 396,638.32 396,638.32
辽宁一致医药连锁有限企业 1,894,900.00 1,894,900.00 --- 1,894,900.00 ---
深圳市医药贸易企业 7,689,226.69 7,689,226.69 --- 7,689,226.69 7,689,226.69
合 计 12,639,327.75 10,785,966.07 --- 10,785,966.07 8,606,892.37
3、按权益法核算的长时间股权投资
本年权益增减额
被投资单位名称 初始投资额 年初余额 年末余额
合 计 其中：分得现金红利
联营公司
国药控股深圳中药有限企业 20,939,177.10 23,306,507.22 -1,303,150.37 228,443.24 22,003,356.85
深圳万乐药业有限企业 4,457,400.00 27,233,251.08 5,958,175.00 3,326,375.42 33,191,426.08
广州国药新利新闻技术有限企业 2,065,000.00 954,173.26 -954,173.26 --- ----
合 计 27,689,651.43 51,493,931.56 3,700,851.37 3,554,818.66 55,194,782.93
4、长时间股权投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
全国中心城市医药联合体 50,000.00 --- --- 50,000.00 注1
深圳市福田医药有限企业 471,027.36 --- --- 471,027.36 注1
广州国药新利新闻技术有限企业 954,173.26 --- 954,173.26 ---
东源一致医药连锁有限企业 --- 396,638.32 --- 396,638.32 注2
深圳市医药贸易企业 7,689,226.69 --- --- 7,689,226.69 注3
合 计 9,164,427.31 396,638.32 954,173.26 8,606,892.37
注1：对全国中心城市医药联合体、深圳市福田医药有限企业的投资因被投资单位经营不善或与被投资
企业久无联系，不明其近况，而全额计提减值准备。
注2：本企业已对其失去控制权，且其经营状况不善，全额计提减值准备。
注3：该企业已停止经营多年，全额计提减值准备。
（十）投资性房地产
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
自用房地产或 投资性房地产转
购置 处 置
存货转入 为自用房地产
1、原价合计 47,606,668.54 --- --- 432,000.00 --- 47,174,668.54
（1）已出租的建筑物 43,491,818.66 --- --- 432,000.00 --- 43,059,818.66
（2）已出租的土地采用权 4,114,849.88 --- --- --- --- 4,114,849.88
2、累计折旧或累计摊销合计 8,317,522.66 --- 1,816,097.48 53,544.00 --- 10,080,076.14
（1）已出租的建筑物 7,995,912.15 --- 1,727,565.86 53,544.00 --- 9,669,934.01
（2）已出租的土地采用权 321,610.51 --- 88,531.62 --- --- 410,142.13
3、本年折旧或摊销合计 --- --- 1,816,097.48 --- --- 1,816,097.48
（1）已出租的建筑物 --- --- 1,727,565.86 --- --- 1,727,565.86
（2）已出租的土地采用权 --- --- 88,531.62 --- --- 88,531.62
4、投资性房地产减值准备累计金额合计 --- --- --- --- --- ---
（1）已出租的建筑物 --- --- --- --- --- ---
（2）已出租的土地采用权 --- --- --- --- --- ---
5、投资性房地产账面价值合计 39,289,145.88 --- -1,816,097.48 378,456.00 --- 37,094,592.40
（1）已出租的建筑物 35,495,906.51 --- -1,727,565.86 378,456.00 --- 33,389,884.65
（2）已出租的土地采用权 3,793,239.37 --- -88,531.62 --- --- 3,704,707.75
年末抵押的投资性房地产原价为35,290,814.93 元，累计折旧为5,311,590.46元，账面价值为
29,979,224.47元。
（十一）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价
房屋及建筑物 210,018,972.92 81,151,973.82 160,430.00 291,010,516.74
机器设备 87,225,400.30 53,369,106.07 8,583,023.26 132,011,483.11
运输设备 33,311,142.29 7,950,127.00 9,909,825.20 31,351,444.09
其他设备 50,588,551.09 32,386,842.59 4,796,893.49 78,178,500.19
固定资产装修 5,844,578.66 --- --- 5,844,578.66
合 计 386,988,645.26 174,858,049.48 23,450,171.95 538,396,522.79
其中：本年由在建工程转入固定资产原价为160,694,600.15元。
年末抵押的固定资产原价为65,284,109.94元。
2、累计折旧
类 别 年初数 本年增加 本年提取 本年减少 年末数
房屋及建筑物 69,420,594.75 --- 10,738,026.67 124,244.05 80,034,377.37
机器设备 63,605,203.71 --- 8,708,222.34 8,383,841.98 63,929,584.07
运输设备 20,414,236.15 --- 3,531,467.03 8,719,392.88 15,226,310.30
其他设备 32,662,417.41 --- 4,518,639.83 2,806,084.84 34,374,972.40
固定资产装修 1,723,247.97 --- 1,168,916.04 --- 2,892,164.01
合 计 187,825,699.99 --- 28,665,271.91 20,033,563.75 196,457,408.15
3、固定资产减值准备
类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
房屋及建筑物 1,300,000.00 --- --- 1,300,000.00
运输设备 240,690.74 --- 240,690.74 ---
合 计 1,540,690.74 --- 240,690.74 1,300,000.00
注：年末固定资产减值准备减少的原因为计提减值准备的固定资产已经处置。
4、固定资产账面价值
类 别 年初数 年末数
房屋及建筑物 139,298,378.17 209,676,139.37
机器设备 23,620,196.59 68,081,899.04
运输设备 12,656,215.40 16,125,133.79
其他设备 17,926,133.68 43,803,527.79
固定资产装修 4,121,330.69 2,952,414.65
合 计 197,622,254.53 340,639,114.64
5、已提足折旧仍继续采用的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 2,674,765.37 2,608,807.97 65,957.40
机器设备 38,142,802.84 37,414,572.99 728,229.85
运输设备 5,095,282.26 4,522,290.99 572,991.27
其他设备 19,187,651.74 18,164,428.71 1,023,223.03
合 计 65,100,502.21 62,710,100.66 2,390,401.55
6、用于抵押的固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 65,284,109.94 20,668,306.68 44,615,803.26
7、固定资产年末数比年初数增加151,407,877.53元，增加比例为39.12％，变动原因为：本企业之子
企业深圳致君制药有限企业的医药研发制造基地工程部分完工转入。
（十二）在建工程
本年减少 工程投入占
工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 年末数 资金来源
转入固定资产 其他减少 预算比例
车陂工程 无 6,640,750.20 15,485.00 --- --- 6,656,235.20 自有资金 n/a
鱼峰、谷埠建筑 无 182,843.44 --- 182,843.44 --- --- 自有资金 n/a
大叶清化桂、山银花种
无 253,886.24 --- --- --- 253,886.24 财政拨款 n/a
植工程
自有资金及金
医药研发制造基地工程 2.3663亿元 84,529,804.96 100,895,327.16 160,511,756.71 24,291,981.41 621,394.00 78.36%
融机构贷款
合 计 91,607,284.84 100,910,812.16 160,694,600.15 24,291,981.41 7,531,515.44
计入工程价钱的借款费用资本化金额
工程项目名称 年初数 本年增加 本年转入固定资产额 其他减少 年末数
医药研发制造基地工程 1,933,268.05 769,371.75 2,702,639.80 --- --
明确本年资本化金额的资本化率为：5.985%。
（十三）无形资产
1、无形资产原价
项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价
软 件 6,847,945.48 781,781.13 1,342,040.94 6,287,685.67
土地采用权 46,881,359.04 8,566,319.00 1,491,244.16 53,956,433.88
商标采用权 115,250.00 12,000.00 --- 127,250.00
合 计 53,844,554.52 9,360,100.13 2,833,285.10 60,371,369.55
2、累计摊销
项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数
软 件 4,449,770.03 1,214,301.61 1,342,040.94 4,322,030.70
土地采用权 1,686,588.03 1,105,414.53 100,041.57 2,691,960.99
商标采用权 44,187.48 13,478.56 --- 57,666.04
合 计 6,180,545.54 2,333,194.70 1,442,082.51 7,071,657.73
3、无形资产账面价值
项 目 年初数 年末数 剩余摊销期限
软 件 2,398,175.45 1,965,654.97 12－57个月
土地采用权 45,194,771.01 51,264,472.89 38－48年
商标采用权 71,062.52 69,583.96 52－56个月
合 计 47,664,008.98 53,299,711.82
（十四）长时间待摊费用
项 目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销期限
租入固定资产改良支出 18,356,967.51 7,057,448.19 7,745,088.93 3,167,515.03 6,721,945.42 11,635,022.09 1－60个月
管理咨询费 1,325,273.60 1,031,012.13 --- 458,227.56 752,489.03 572,784.57 16个月
其 他 1,415,929.00 237,097.20 390,000.00 209,605.52 998,437.32 417,491.68 1－32个月
合 计 21,098,170.11 8,325,557.52 8,135,088.93 3,835,348.11 8,472,871.77 12,625,298.34
长时间待摊费用年末数比年初数增加4,299,740.82元，增加比例为51.65％，变动原因为：首要系本企业
之子企业深圳市一致医药连锁有限企业年内对部分租入门店进行重新装修。
（十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
项 目 年末数 年初数
应收账款坏账准备 7,771.72 255,077.65
其他应收款坏账准备 169,035.39 1,530,291.35
存货跌价准备 230,697.37 418,932.42
长时间股权投资减值准备 93,784.92 93,784.92
固定资产减值准备 325,000.00 325,000.00
可抵扣亏损 2,156,652.29 6,181,534.22
应付职工薪酬（未支付） 2,494,878.99 1,890,019.07
预提销售费用清缴的所得税 7,338,090.85 3,550,257.50
退休人员补偿金 860,009.53 1,334,415.83
合 计 13,675,921.06 15,579,312.96
2、已确认的递延所得税负债
项 目 年末数 年初数
资产判断增值摊销差异 12,924,224.44 13,890,962.86
应收账款坏账准备 146,969.13 506,735.93
合 计 13,071,193.57 14,397,698.79
（十六）其他非流动资产
类别及文案 年初数 本年增加 本年减少 年末数
特种储备药品 15,347,094.62 --- 1,237,922.74 14,109,171.88
（十七）短期借款
借款类别 年末数 年初数
抵押借款 50,000,000.00 54,000,000.00
保证借款 125,000,000.00 70,000,000.00
银行承兑汇票贴现 --- 48,937,352.75
商业承兑汇票贴现 79,396,407.94 124,048,655.20
合 计 254,396,407.94 296,986,007.95
抵、质押情况详见附注八（二）。
（十八）应付票据
种 类 年末数 其中下一会计期间将到期的金额 年初数
银行承兑汇票 319,876,081.78 319,876,081.78 178,216,534.52
商业承兑汇票 174,912,136.38 174,912,136.38 240,959,390.29
合 计 494,788,218.16 494,788,218.16 419,175,924.81
（十九）应付账款
年末数 年初数
1,054,606,346.77 956,987,248.04
1、年末余额中无欠持本企业5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、年末余额中欠相关方款项为123,492,564.90元，详见本附注七。
3、年末余额中账龄超过三年的应付账款有12,115,762.22元，系户数多且金额小的应付货款，不详列。
（二十）预收款项
年末数 年初数
15,666,567.23 30,835,803.43
1、年末余额中无欠持本企业5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、年末余额中无欠相关方款项。
3、年末余额中无账龄超过1年的大额预收款项。
（二十一）应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 69,601,963.02 208,263,578.98 194,799,156.95 83,066,385.05
二、职工福利费 9,293,326.86 10,657,118.30 18,098,441.60 1,852,003.56
三、社会保险费 -31,868.69 28,280,012.92 28,188,543.27 59,600.96
四、住房公积金 125,246.67 2,879,356.72 2,486,889.24 517,714.15
五、工会经费和职工教育经费 5,127,289.40 7,624,075.73 5,234,155.33 7,517,209.80
六、非货币性福利 --- --- --- ---
七、因解除劳动关系给予的补偿 9,623,663.47 4,276,822.63 2,337,041.73 11,563,444.37
八、其 他 137,104.52 371,789.65 167,809.72 341,084.45
其中：以现金结算的股份支付 --- --- --- ---
合 计 93,876,725.25 262,352,754.93 251,312,037.84 104,917,442.34
应付职工薪酬中余额中属于工效挂钩的部分金额为10,553,452.71元。
（二十二）应交税费
税 种 年末数 年初数
增值税 -7,337,910.56 -5,213,971.42
营业税 933,265.38 577,883.38
城建税 387,134.02 138,585.18
所得税 22,295,804.08 6,621,478.89
房产税 356,957.90 203,297.19
印花税 380,667.24 ---
个体所得税 757,178.34 569,268.58
教育费附加 358,605.53 224,404.68
河道管理费 --- 1,243.55
防洪保安基金 1,244,917.16 74,759.17
其 他 434,692.81 23,098.44
合 计 19,811,311.90 3,220,047.64
应交税费年末数比年初数增加16,591,264.26元，增长比例为515.25％，首要原因为：所得税年末数
比年初数增加15,674,325.19元。
（二十三）应付利息
项 目 年末数 年初数
银行借款利息 329,027.27 295,758.00
（二十四）应付股利
投资者名称或类别 年末欠付股利金额 欠付原因
中国医药集团上海企业 3,746,270.05 尚未支付
（二十五）其他应付款
项 目 年末数 年初数
其他应付款 323,560,290.20 289,624,952.97
1、年末余额中欠持本企业5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为110,000,000.00元。详见本附
注七。
2、年末余额中欠相关方款项为112,876,746.71元，详见本附注七。
3、金额较大的其他应付款
项 目 金 额 性质或文案
销售费用 155,642,176.38 尚未支付的销售费用
国药控股企业 110,000,000.00 往来款
深圳市汇华医药有限企业 7,748,722.46 往来款
广东万金药业有限企业 7,145,600.04 往来款
风险抵押金 5,300,000.00 职工押金
（二十六）长时间借款
贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数
招商银行安联支行 rmb 担保 77,720,000.00 97,720,000.00
（二十七）长时间应付款
种 类 年末数 年初数
职工经济补偿金 113,625.83 1,054,352.56
（二十八）专项应付款
拨款项目名称 年初数 本年新增 本年结转 年末数
政府拨给的专项资金 800,000.00 --- --- 800,000.00
政府贴息 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00
合 计 1,800,000.00 --- --- 1,800,000.00
（二十九）预计负债
项 目 年初数 本年变动额 年末数
社保罚款 1,300,000.00 -401,590.84 898,409.16
（三十）其他非流动负债
项 目 年末数 年初数
中央医药储备基金 23,085,874.07 23,085,874.07
（三十一）股本
年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数
项 目
金 额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其 他 小 计 金 额 比例
1．有限售条件股份
(1) 国家持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(2) 国有法人持股 112,786,386.00 39.14% --- --- --- --- --- 112,786,386.00 39.14%
(3) 其他内资持股 49,126,134.00 17.05% --- --- --- -39,977,088.00 -39,977,088.00 9,149,046.00 3.18%
其中：境内非国有法人持股 49,126,134.00 17.05% --- --- --- -39,977,088.00 -39,977,088.00 9,149,046.00 3.18%
境内自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(4) 外资持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
其中：境外法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
有限售条件股份合计 161,912,520.00 56.19% - - - -39,977,088.00 -39,977,088.00 121,935,432.00 42.32%
2．无限售条件股份
(1) 人民币普通股 71,351,280.00 24.76% --- --- --- 39,977,088.00 39,977,088.00 111,328,368.00 38.63%
(2) 境内上市的外资股 54,885,600.00 19.05% --- --- --- --- --- 54,885,600.00 19.05%
(3) 境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(4) 其 他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件股份合计 126,236,880.00 43.81% --- --- --- 39,977,088.00 39,977,088.00 166,213,968.00 57.68%
3．股份总数 288,149,400.00 100.00% --- --- --- --- --- 288,149,400.00 100.00%
注：本年企业股份结构发生变动系本企业股权分置改革有限售条件流通股解除股份限售所致，有限售条件流通股解
除股份限售已于2007年5月10日正式实施完毕。
（三十二）资本公积
项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 15,233,102.54 -15,233,102.54 --- --- --- ----
股权投资准备 160,650.00 7,317,105.65 7,477,755.65 2,131,711.77 7,458,657.71 2,150,809.71
其他资本公积 2,650,322.00 --- 2,650,322.00 --- --- 2,650,322.00
合 计 18,044,074.54 -7,915,996.89 10,128,077.65 2,131,711.77 7,458,657.71 4,801,131.71
（三十三）盈余公积
项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 63,684,154.51 -63,684,154.51 --- 7,092,488.00 --- 7,092,488.00
任意盈余公积 19,735,448.38 -19,735,448.38 --- --- --- ---
合 计 83,419,602.89 -83,419,602.89 --- 7,092,488.00 --- 7,092,488.00
（三十四）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 96,039,768.76 ---
调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） -3,887,712.56 ---
调整后年初未分配利润 92,152,056.20 ---
加：本年净利润 124,914,225.45 ---
其他转入 --- ---
减：提取法定盈余公积 7,092,488.00 10%
提取任意盈余公积 --- ---
应付普通股股利 25,902,701.26 ---
转作股本的普通股股利 --- ---
年末未分配利润 184,071,092.39 ---
调整年初未分配利润-3,887,712.56元，其中：
依据财政部财会[2006]3号《关于印发等38项具体准则的通知》及《企
业会计准则解释第1号》，对报表使用追溯调整，影响年初未分配利润-3,887,712.56元（详见附注二（二十
一））。
（三十五）营业收入及营业价钱
本年发生数 上年发生数
项 目
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 6,840,074,246.97 38,231,236.35 6,878,305,483.32 5,667,611,804.68 41,102,009.77 5,708,713,814.45
营业价钱 6,167,166,882.15 4,037,424.54 6,171,204,306.69 5,085,765,495.41 4,952,059.87 5,090,717,555.28
营业毛利 672,907,364.82 34,193,811.81 707,101,176.63 581,846,309.27 36,149,949.90 617,996,259.17
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务价钱
主营业务收入 主营业务价钱
项 目
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
工业－医药 742,249,196.10 521,579,211.28 475,540,579.65 293,181,718.03
商业－医药批发 6,752,372,662.83 6,439,380,955.25 6,427,223,702.94 6,158,754,925.82
商业－医药零售 327,352,829.48 311,179,340.75 248,257,241.39 242,187,758.24
非药品贸易 42,706,792.22 35,892,088.27 33,782,605.51 27,825,909.40
租 赁 14,200,027.04 15,164,796.41 5,174,245.42 4,638,778.72
小 计 7,878,881,507.67 7,323,196,391.96 7,189,978,374.91 6,726,589,090.21
企业内各业务分部相互抵销 1,038,807,260.70 1,655,584,587.28 1,022,811,492.76 1,640,823,594.80
合 计 6,840,074,246.97 5,667,611,804.68 6,167,166,882.15 5,085,765,495.41
2、本企业向前五名顾客销售总额为599,752,349.70元，占本企业本年所有主营收入的8.77%。
（三十六）营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 3,986,954.02 3,415,603.22
城市维护建设税 4,474,750.05 3,302,804.95
教育费附加 3,725,757.60 3,639,422.39
其 他 58,368.69 22,226.54
合 计 12,245,830.36 10,380,057.10
（三十七）财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 29,917,023.45 24,101,356.27
减：利息收入 2,286,381.46 2,812,862.34
汇兑损失 115.00 5,857.53
减：汇兑收益 1,290,183.25 358,764.20
其 他 3,524,919.11 1,737,772.70
合 计 29,865,492.85 22,673,359.96
财务费用本年发生数比上年发生数增加7,192,132.89元，增长比例为31.72％，首要原因为：本年借款
增加及利率上升。
（三十八）资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 3,982,465.66 12,103,623.79
存货跌价损失 4,870,281.59 1,436,652.16
长时间股权投资减值损失 396,638.32 ---
固定资产减值损失 --- -3,360,423.17
在建工程减值损失 --- -1,850,000.00
合 计 9,249,385.57 8,329,852.78
（三十九）投资收益
项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
1、金融资产投资收益 25,719,830.52 98,175.00
（1）处置金融资产投资收益 25,588,726.02 ---
（2）金融资产收到现金股利 131,104.50 98,175.00
8,367,123.36
2、股权投资投资收益 6,868,704.49
（1）权益法核算确认 8,209,843.29 6,461,651.70
①国药控股深圳中药有限企业 -1,074,707.13 -896,438.24
②深圳万乐药业有限企业 9,284,550.42 7,282,199.23
③深圳中西药业有限股份企业 --- 75,890.71
（2）处置投资收益 157,280.07 407,052.79
①广东东氏公司快速发展有限企业 157,280.07 ---
②深圳中西药业有限股份企业 --- 292,540.55
③广州广兴工贸快速发展企业 --- 114,513.06
④广州南方化玻企业 --- -0.82
合 计 34,086,953.88 6,966,879.49
本企业投资收益汇回无重大限制。
（四十）营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额
1、非流动资产处置利得合计 18,145,895.84 838,223.61
其中：固定资产处置利得 1,457,098.42 838,223.61
无形资产处置利得 16,688,797.42 ---
2、政府补助 3,500,000.00 6,600.00
3、其 他 1,838,357.87 275,461.15
合 计 23,484,253.71 1,120,284.76
营业外收入本年发生数比上年发生数增加22,363,968.95元，增长比例为1,996.28％，首要原因为：本
企业下属企业国药控股柳州有限企业年内出售土地一块获得处置收益16,688,797.42元。
（四十一）营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额
1．非流动资产处置损失合计 636,427.92 701,128.22
其中：固定资产处置损失 636,427.92 701,128.22
2．公益性捐赠支出 201,359.07 34,667.44
3．非常损失 ---- 11,820.00
4．盘亏损失 6,798.06 ---
5、其 他 916,144.77 2,328,877.97
合 计 1,760,729.82 3,076,493.63
（四十二）所得税费用
项 目 本年发生额 上年发生额
本年所得税费用 51,756,443.38 29,900,100.37
递延所得税费用 576,886.68 891,563.60
合 计 52,333,330.06 30,791,663.97
（四十三）政府补助
政府补助的种类和金额
政府补助的种类 本年发生额 上年发生额
专利资助拨款 --- 6,600.00
医药储备拨款 3,500,000.00 ---
合 计 3,500,000.00 6,600.00
（四十四）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金52,658,123.94元
其中：
项 目 本年发生额
利息收入 2,286,381.46
补贴收入 3,500,000.00
往来款 40,252,443.21
2、支付的其他与经营活动有关的现金288,040,520.00元
其中：
项 目 本年发生额
手续费 3,524,919.11
研发费 15,567,611.52
运输费 20,791,262.19
广告费 20,210,781.76
租赁费 36,315,413.13
其他各项费用 162,963,075.62
3、收到其他与筹资活动有关的现金4,788,000.00元
项 目 本年发生额
医药研发基地财政贴息 4,788,000.00
4、现金流量表补充资料
项 目 本年发生额
净利润 124,914,225.45
加：少数股东本期损益 13,803,771.60
资产减值准备 9,249,385.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,481,369.39
无形资产摊销 2,333,194.70
长时间待摊费用摊销 3,835,348.11
处置固定资产、无形资产和其他长时间资产的损失（收益以“－”号填列） -17,509,467.92
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） ---
财务费用（收益以“－”号填列） 28,846,395.98
投资损失（收益以“－”号填列） -34,086,953.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,903,391.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,326,505.22
存货的减少（增加以“－”号填列） -88,410,204.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 96,076,946.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -82,412,817.61
其 他 ---
经营活动产生的现金流量净额 87,698,080.01
六、母企业财务报表首要项目注释
（以下货币单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）
（一）应收账款
1、应收账款构成
年末数 年初数
项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比 例 计提比例 比 例 计提比例
1、单项金额重大并已单独
106,087,812.66 39.60% 0.15% 156,252.28 164,490,650.66 69.97% --- ---
计提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并已单
6,352,393.27 2.37% 18.23% 1,157,860.00 7,023,336.30 2.99% 29.68% 2,084,336.03
独计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类
155,481,926.06 58.03% 0.00% --- 63,561,048.09 27.04% 0.10% 65,042.46
似信用风险特征的款项，
其中：1年以内 155,481,926.06 58.03% 0.00% --- 62,472,820.92 26.58% 0.00% ---
1－2年 --- 0.00% --- --- 1,003,479.40 0.43% 5.00% 50,173.97
2－3年 --- 0.00% --- --- 20,810.62 0.01% 10.00% 2,081.06
3年以上 --- 0.00% --- --- 63,937.15 0.02% 20.00% 12,787.43
合 计 267,922,131.99 100.00% 1,314,112.28 235,075,035.05 100.00% 2,149,378.49
2、单项金额重大的应收账款
单项金额重大排名 金 额 计提比例 理 由
深圳市人民医院 22,976,517.09 0% 未过信用期，未超过授信额度
北京大学深圳医院 17,164,659.41 0% 未过信用期，未超过授信额度
深圳市宝安区西乡镇人民医院 13,880,674.63 0% 未过信用期，未超过授信额度
深圳市南山区人民医院 13,073,413.66 0% 未过信用期，未超过授信额度
深圳市第二人民医院 13,067,198.88 0% 未过信用期，未超过授信额度
3、本年实际核销的应收账款金额为342,839.71元。
4、年末应收账款中无持本企业5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
5、年末应收账款中欠款金额前五名
年末数
债务人排名
金 额 账 龄 占应收账款总额的比例
深圳市人民医院 22,976,517.09 一年以内 8.58%
北京大学深圳医院 17,164,659.41 一年以内 6.41%
深圳市宝安区西乡镇人民医院 13,880,674.63 一年以内 5.18%
深圳市南山区人民医院 13,073,413.66 一年以内 4.88%
深圳市第二人民医院 13,067,198.88 一年以内 4.88%
6、年末应收相关方应收账款占应收账款总金额的1.95%。
（二）其他应收款
1、其他应收款构成
年末数 年初数
项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 比例 计提比例
1、单项金额重大并已单独
109,822,400.01 95.71% 13.23% 14,532,747.94 157,234,579.90 93.43% 7.48% 11,760,000.00
计提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并已单
116,055.85 0.10% 0.00% --- 8,132,420.46 4.83% 12.04% 979,281.98
独计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类
4,801,087.91 4.19% 2.11% 101,474.51 2,917,068.25 1.74% 1.02% 29,697.03
似信用风险特征的款项，
其中：1年以内 2,996,261.67 2.61% 0.00% - 2,477,959.56 1.47% 0.00% ---
1－2年 1,580,162.24 1.38% 5.00% 79,008.11 314,318.69 0.19% 2.30% 7,218.03
2－3年 224,664.00 0.20% 10.00% 22,466.40 24,790.00 0.02% 10.00% 2,479.00
3年以上 --- 0.00% --- --- 100,000.00 0.06% 20.00% 20,000.00
合 计 114,739,543.77 100.00% 14,634,222.45 168,284,068.61 100.00% 12,768,979.01
2、单项金额重大的其他应收款
单项金额重大排名 金 额 计提比例 理 由
国药控股广州有限企业 60,000,000.00 0% 相关方往来
深圳市一致医药连锁有限企业 14,587,820.11 0% 相关方往来
国药控股柳州有限企业 12,000,000.00 0% 相关方往来
深圳医药保健品进出口有限企业 9,254,579.90 60% 所有收回存在不明确性
深圳市盈海科技投资有限企业 8,980,000.00 100% 收回存在不明确性
3、本年度实际核销的其他应收款1,092,665.98元。
4、年末其他应收款中无持本企业5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
5、年末其他应收款中欠款金额前五名
债务人排名 性质或文案 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例
国药控股广州有限企业 往来款 60,000,000.00 1年以内 52.29%
深圳市一致医药连锁有限企业 往来款 14,587,820.11 1年以内 12.71%
国药控股柳州有限企业 往来款 12,000,000.00 1年以内 10.46%
深圳医药保健品进出口有限企业 往来款 9,254,579.90 2－3年 8.07%
深圳市盈海科技投资有限企业 应收股权转让款 8,980,000.00 3年以上 7.83%
6、年末相关方其他应收款占其他应收款总金额的79.92％。
（三）长时间股权投资
年末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
270,215,939.58 7,689,226.69 274,819,118.52 11,019,255.26
1、按价钱法核算的长时间股权投资
被投资单位名称 初始投资额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备
深圳市致君制药有限企业 73,903,284.87 73,903,284.87 --- 73,903,284.87 ---
深圳市医药有限企业 45,054,911.04 45,054,911.04 --- 45,054,911.04 ---
深圳市一致药材有限企业 5,400,000.00 5,400,000.00 --- 5,400,000.00 ---
深圳一致药业物流有限企业 900,000.00 900,000.00 --- 900,000.00 ---
国药控股广州有限企业 58,283,114.68 58,283,114.68 --- 58,283,114.68 ---
广东一致药店有限企业 45,135,253.97 45,135,253.97 --- 45,135,253.97 ---
深圳市一致医药连锁有限企业 3,842,340.66 3,842,340.66 -3,330,028.57 512,312.09 ---
深圳市致君医药贸易企业 988,035.31 988,035.31 --- 988,035.31 ----
国药控股广东新龙有限企业 8,421,544.08 8,421,544.08 --- 8,421,544.08 ---
广东一致医药职业技能培训中心 30,000.00 --- 30,000.00 30,000.00 ---
辽宁一致医药连锁有限企业 1,894,900.00 1,894,900.00 --- 1,894,900.00 ---
深圳市医药贸易企业 7,689,226.69 7,689,226.69 --- 7,689,226.69 7,689,226.69
合 计 251,542,611.30 251,512,611.30 -3,300,028.57 248,212,582.73 7,689,226.69
2、按权益法核算的长时间股权投资
本年权益增减额
被投资单位名称 初始投资额 年初余额 年末余额
合 计 其中：分得现金红利
联营公司：
国药控股深圳中药有限企业 20,939,177.10 23,306,507.22 -1,303,150.37 228,443.24 22,003,356.85
3、长时间股权投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
深圳市一致医药连锁有限企业 3,330,028.57 --- 3,330,028.57 ---
深圳市医药贸易企业 7,689,226.69 --- --- 7,689,226.69
合 计 11,019,255.26 --- 3,330,028.57 7,689,226.69
（四）营业收入及营业价钱
本年发生数 上年发生数
项 目
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 1,234,058,804.24 2,889,849.00 1,236,948,653.24 1,235,289,968.87 5,195,466.86 1,240,485,435.73
营业价钱 1,166,483,870.26 150,655.20 1,166,634,525.46 1,187,855,348.02 --- 1,187,855,348.02
营业毛利 67,574,933.98 2,739,193.80 70,314,127.78 47,434,620.85 5,195,466.86 52,630,087.71
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务价钱
主营业务收入 主营业务价钱
项 目
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
商业－医药批发 1,234,058,804.24 1,235,289,968.87 1,166,483,870.26 1,187,855,348.02
2、本企业向前五名顾客销售总额为370,578,671.80元，占本企业本年所有主营收入的29.96%。
（五）投资收益
项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
股权投资投资收益
1、价钱法核算确认 99,413,073.19 67,882,183.36
（1）深圳制君制药有限企业 60,625,715.86 66,091,712.46
（2）深圳市医药有限企业 3,727,825.19 1,585,864.15
（3）深圳市一致药材企业 1,199,352.49 182,157.27
（4）国药控股广州有限企业 33,716,430.48 ---
（5）深圳一致物流有限企业 123.96 ---
（6）深圳市制君医药贸易有限企业 143,625.21 22,449.48
2、权益法核算确认 -1,074,707.13 -820,547.53
（1）国药控股深圳中药有限企业 -1,074,707.13 -896,438.24
（2）深圳市中西药业股份有限企业 --- 75,890.71
3、处置投资收益 0.65 292,540.55
（1）深圳市一致医药连锁有限企业 0.65 ---
（2）深圳市中西药业股份有限企业 --- 292,540.55
合 计 98,338,366.71 67,354,176.38
本企业投资收益汇回无重大限制。
七、相关方关系及其交易
（一）存在控制关系的相关方情况
１、存在控制关系的相关方
控制本企业的相关方
组织机构代码
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
证
实业投资控股，医药公司受
托管理及资产重组，中成药、
国药控股有 上海市四川 有限责任企业
化学原料药等药品批发，国 企业之控股股东 郑鸿 74618434-4
限企业 中路660号 （国内合资）
内贸易（除专项许可），物流
配送及关联的咨询业务等
母企业对本企业的持股比例和表决权比例分别为39.14%和39.14%。本企业的最终控制方为中国医药集
团总企业。
受本企业控制的相关方：详见附注四。
2、存在控制关系的相关方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
国药控股有限企业 102,795 60,909 --- 163,704
深圳致君制药有限企业 3,219 3,681 --- 6,900
深圳市医药有限企业 125 375 --- 500
深圳市一致药材有限企业 600 --- --- 600
深圳市致君医药贸易有限企业 189 --- --- 189
深圳市一致医药连锁有限企业 1,080 --- --- 1,080
广东一致药店有限企业 5,000 --- --- 5,000
深圳市医药贸易企业 188 --- --- 188
深圳一致药业物流有限企业 100 --- --- 100
国药控股广州有限企业 5,000 --- --- 5,000
国药控股广东新龙有限企业 2,000 --- --- 2,000
国药控股柳州有限企业 2,053.06 --- --- 2,053.06
广西一致药店连锁有限企业 50 150 --- 200
广西一致中药饮片有限企业 --- 200 --- 200
柳州市中药饮片厂 4 --- --- 4
广东惠信投资有限企业 5,000 --- --- 5,000
广州南方医药企业 200 --- --- 200
广州一致药店连锁有限企业 200 --- --- 200
广东粤兴医药有限企业 300 --- --- 300
广东恒畅物流有限企业 54 --- --- 54
广州新特药企业 50 --- --- 50
广州市青云酒店有限企业 30 --- 30 ---
广东东氏公司快速发展有限企业 50 --- 50 ---
广州南方医疗器材企业 200 --- --- 200
3、存在控制关系的相关方所持股份及其变化（金额单位：万元）
年初数 本年增加 本年减少 年 末 数
公司名称 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金 额 金 额
（％） （％） （％） （％）
国药控股有限企业 11,278.64 39.14 --- --- --- --- 11,278.64 39.14
深圳致君制药有限企业 3,219.00 100 3,681.00 --- --- --- 6,900.00 100
年初数 本年增加 本年减少 年 末 数
公司名称 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金 额 金 额
（％） （％） （％） （％）
深圳市医药有限企业 1,378.97 100 --- --- 878.97 --- 500.00 100
深圳市一致药材有限企业 600.00 100 --- --- --- --- 600.00 100
深圳市致君医药贸易有限企业 189.00 100 --- --- --- --- 189.00 100
深圳市一致医药连锁有限企业 1,080.00 100 --- --- --- --- 1,080.00 100
广东一致药店有限企业 5,000.00 100 --- --- --- --- 5,000.00 100
深圳市医药贸易企业 188.00 100 --- --- --- --- 188.00 100
深圳一致药业物流有限企业 100.00 100 --- --- --- --- 100.00 100
国药控股广州有限企业 4,500.00 90 --- --- --- --- 4,500.00 90
国药控股广东新龙有限企业 2,000.00 100 --- --- --- --- 2,000.00 100
国药控股柳州有限企业 1,047.06 51 --- --- --- --- 1,047.06 51
广西一致药店连锁有限企业 50.00 100 150.00 --- --- --- 200.00 100
广西一致中药饮片有限企业 --- --- 200.00 100 --- --- 200.00 100
柳州市中药饮片厂 4.00 100 --- --- --- --- 4.00 100
广东惠信投资有限企业 5,000.00 100 --- --- --- --- 5,000.00 100
广州南方医药企业 200.00 100 --- --- --- --- 200.00 100
广州一致药店连锁有限企业 200.00 100 --- --- --- --- 200.00 100
广东粤兴医药有限企业 300.00 100 --- --- --- --- 300.00 100
广东恒畅物流有限企业 54.00 100 --- --- --- --- 54.00 100
广州新特药企业 50.00 100 --- --- --- --- 50.00 100
广州市青云酒店有限企业 30.00 100 --- --- 30.00 100 --- ---
广东东氏公司快速发展有限企业 50.00 100 --- --- 50.00 100 --- ---
广州南方医疗器材企业 100.00 100 --- --- --- --- 100.00 100
4、不存在控制关系的相关方情况
单位名称 与本企业的关系
北京中欣医药经营企业 同一最终控股股东
广东东方新特药企业 同一最终控股股东
广东南方医药对外贸易企业 同一最终控股股东
广东仁博医疗器材有限企业 同一最终控股股东
广东天量医药有限企业 同一最终控股股东
广东中粤药材联合企业 同一最终控股股东
广西国大药房连锁有限企业 同一最终控股股东
广西梧州华梧药材有限企业 同一最终控股股东
广西壮族自治区南宁医药批发站 同一最终控股股东
国药工业股份有限企业 同一最终控股股东
国药集团北京医疗器械有限企业 同一最终控股股东
国药集团国瑞药业有限企业 同一控股股东
国药集团化学试剂有限企业 同一控股股东
单位名称 与本企业的关系
国药集团上海医疗器械有限企业 同一最终控股股东
国药集团西北医药有限企业 同一控股股东
国药集团西南医药有限企业 同一控股股东
国药集团药业股份有限企业 同一控股股东
国药控股有限企业上海分企业 同一控股股东
国药集团医药控股上海有限企业 同一控股股东
国药集团医药控股武汉有限企业 同一控股股东
国药控股北京华鸿有限企业 同一控股股东
国药控股北京有限企业 同一控股股东
国药控股国大药房有限企业 同一控股股东
国药控股湖北新龙有限企业 同一控股股东
国药集团医药控股湖北有限企业 同一控股股东
国药控股湖南天健有限企业 同一控股股东
国药控股江苏有限企业 同一控股股东
国药控股荆州新龙药业有限企业 同一控股股东
国药控股南宁有限企业 同一控股股东
国药控股山西有限企业 同一控股股东
国药控股深圳中药有限企业 同一控股股东及联营企业
国药控股沈阳有限企业 同一控股股东
国药控股天津有限企业 同一控股股东
国药控股浙江有限企业 同一控股股东
河北省医药药材企业 同一最终控股股东
湖北国大新龙药房有限企业 同一控股股东
华禾药业股份有限企业 同一最终控股股东
上海国药外高桥医药有限企业 同一控股股东
深圳万乐药业有限企业 联营企业
四川抗菌素工业研究全部限企业 同一控股股东
苏州市医药对外快速发展有限企业 同一控股股东
天津东方博康医药贸易有限企业 同一控股股东
云南药材有限企业 同一最终控股股东
中国药材集团企业 同一最终控股股东
中国医药（集团）天津企业 同一控股股东
中国医药对外贸易企业 同一最终控股股东
中国医药对外贸易总企业销售分企业 同一最终控股股东
中国医药集团上海企业 同一控股股东
（二）相关方交易
1、存在控制关系且已纳入本企业合并会计报表范围的子企业，其相互间交易及母子企业交易已作抵销。
2、相关交易定价大体上为使用市场价。
3、向相关方采购货物
交易规模
本年度 上年度
公司名称
金额（万元） 金额（万元）
上海国药外高桥医药有限企业 68,014.41 42,693.30
国药控股有限企业上海分企业 11,917.28 24,853.97
国药集团药业股份有限企业 11,213.03 10,786.87
广东南方医药对外贸易企业 3,994.64 2,596.69
国药控股南宁有限企业 225.23 239.82
国药控股天津有限企业 1,200.77 805.55
中国医药对外贸易总企业销售分企业 704.3 693.44
国药控股国大药房有限企业 1,391.02 189.00
广东东方新特药企业 861.02 705.30
苏州市医药对外快速发展有限企业 121.32 832.38
国药控股湖南天健有限企业 36.33 ---
中国药材集团企业 30.17 10.61
国药控股深圳中药有限企业 401.32 422.18
北京中欣医药经营企业 8.56 2.18
中国医药对外贸易企业 0.73 ---
深圳万乐药业有限企业 --- 82.35
广东天量医药有限企业 --- 38.27
国药集团上海医疗器械企业 --- 2.59
国药工业股份有限企业 --- 0.17
国药控股湖北新龙有限企业 -3.61 1,147.36
华禾药业股份有限企业 --- 0.11
合 计 100,116.52 86,102.14
4、向相关方销售货物
交易规模
本年度 上年度
公司名称
金额（万元） 金额（万元）
国药控股沈阳有限企业 20,016.19 11,924.41
国药控股湖北有限企业 6,464.53 2,925.46
国药集团西南医药有限企业 5,482.41 3,368.97
国药控股湖南天健有限企业 5,459.45 4,739.41
国药控股南宁有限企业 4,626.26 2,848.29
国药控股北京有限企业 1,732.29 1,097.53
国药控股天津有限企业 4,537.10 3,731.24
国药控股有限企业 627.00 2,199.05
天津东方博康医药贸易有限企业 599.73 332.25
国药控股湖北新龙有限企业 599.45 1,993.54
国药控股江苏有限企业 421.48 198.81
国药控股山西有限企业 402.12 149.84
国药集团药业股份有限企业 404.63 828.03
广东南方医药对外贸易企业 217.55 539.77
广东东方新特药企业 205.4 249.13
国药控股北京华鸿有限企业 94.55 40.11
国药集团西北医药有限企业 87.09 4.23
苏州市医药对外快速发展有限企业 79.06 ---
国药控股浙江有限企业 29.61 15.45
广西梧州华梧药材有限企业 18.42 ---
国药集团医药控股武汉有限企业 --- 1,673.27
国药控股国大药房有限企业 61.19 920.77
国药控股荆州新龙药业有限企业 1.5 4.37
国药控股深圳中药有限企业 0.74 1.14
广东天量医药有限企业 --- 0.93
广东仁博医疗器材有限企业 1.94 117.49
---
广西国大药房连锁有限企业 0.18
---
广东中粤药材联合企业 0.14
合 计 52,169.69 39,903.81
5、相关方往来款项余额
或：占所有应收（付）
年末金额（万元）
项 目 款项余额的比重(%)
本年末 上年末 本年末 上年末
应收账款：
国药控股沈阳有限企业 3,366.09 3,361.59 2.61 2.95
或：占所有应收（付）
年末金额（万元）
项 目 款项余额的比重(%)
本年末 上年末 本年末 上年末
国药控股湖南天健有限企业 1,340.84 1,273.33 1.04 1.11
国药集团西南医药有限企业 1,068.99 989.42 0.83 0.86
国药控股湖北有限企业 917.30 481.91 0.71 0.42
国药控股北京有限企业 376.46 162.78 0.29 0.14
国药控股南宁有限企业 172.04 1,798.81 0.13 1.58
国药控股天津有限企业 988.31 155.25 0.76 0.14
国药控股山西有限企业 119.07 35.71 0.09 0.03
天津东方博康医药贸易有限企业 102.98 64.93 0.08 0.06
国药控股有限企业 90.14 101.82 0.07 0.09
国药控股湖北新龙有限企业 56.87 419.85 0.04 0.37
国药集团药业股份有限企业 54.18 47.69 0.04 0.04
国药集团西北医药有限企业 49.57 0.07 0.04 ---
广东东方新特药企业 35.14 16.41 0.03 0.01
国药控股江苏有限企业 25.82 53.26 0.02 0.05
国药集团医药控股武汉有限企业 --- 103.88 --- 0.09
广东南方医药对外贸易企业 --- 88.15 --- 0.08
国药控股国大药房有限企业 --- 82.36 --- 0.07
国药控股深圳中药有限企业 --- 1.12 --- ---
广东仁博医疗器材有限企业 --- 0.91 --- ---
国药控股浙江有限企业 --- 0.53 --- ---
广西国大药房连锁有限企业 --- 0.21 --- ---
合 计 8,763.80 9,239.99 6.78 8.09
其他应收款：
国药控股国大药房有限企业 12.71 --- 0.26 ---
国药集团药业股份有限企业 10.75 --- 0.22 ---
合 计 23.46 --- 0.48 ---
预付账款：
国药控股南宁有限企业 0.06 --- --- ---
应付账款：
上海国药外高桥医药有限企业 11,167.08 4,609.15 10.59 4.82
国药集团药业股份有限企业 613.13 1,439.10 0.58 1.50
国药控股国大药房有限企业 122.44 44.13 0.12 0.05
中国医药对外贸易总企业销售分企业 116.13 90.33 0.11 0.09
广东东方新特药企业 98.01 152.66 0.09 0.16
国药控股天津有限企业 74.78 81.45 0.07 0.09
国药控股深圳中药有限企业 55.72 141.50 0.05 0.15
中国医药对外贸易企业 32.40 --- 0.03 ---
或：占所有应收（付）
年末金额（万元）
项 目 款项余额的比重(%)
本年末 上年末 本年末 上年末
中国药材集团企业 27.57 17.73 0.03 0.02
北京中欣医药经营企业 17.31 27.98 0.02 0.03
广东南方医药对外贸易企业 8.44 125.97 0.01 0.13
国药集团医药控股上海有限企业 6.85 4,001.64 0.01 4.18
苏州市医药对外快速发展有限企业 3.81 0.20 --- ---
国药集团上海医疗器械企业 2.70 6.08 --- 0.01
国药控股南宁有限企业 2.41 97.99 --- 0.10
河北省医药药材企业 0.47 --- --- ---
国药控股湖南天健有限企业 0.01 --- --- ---
国药控股湖北新龙有限企业 --- 175.51 --- 0.18
深圳万乐药业有限企业 --- 90.39 --- 0.09
国药集团北京医疗器械有限企业 --- 1.22 --- ---
国药集团医药控股湖北有限企业 --- 1.15 --- ---
广东仁博医疗器材有限企业 --- 1.03 --- ---
云南药材有限企业 --- 0.98 --- ---
广东天量医药有限企业 --- 0.76 --- ---
国药控股有限企业 --- 0.63 --- ---
华禾药业股份有限企业 --- 0.45 --- ---
国药控股北京有限企业 --- 0.40 --- ---
国药集团国瑞药业有限企业 --- 0.37 --- ---
中国医药集团上海企业 --- 0.35 --- ---
广西梧州华梧药材有限企业 --- 0.28 --- ---
广西壮族自治区南宁医药批发站 --- 0.28 --- ---
国药工业股份有限企业 --- 0.11 --- ---
国药控股北京华鸿有限企业 --- 0.09 --- ---
国药集团化学试剂有限企业 --- 0.08 --- ---
合 计 12,349.26 11,109.99 11.71 11.60
其他应付款：
国药控股有限企业 11,000.00 8,000.00 34.00 27.62
四川抗菌素工业研究全部限企业 285.18 --- 0.88 ---
国药控股深圳中药有限企业 2.49 --- 0.01 ---
合 计 11,287.67 8,000.00 34.89 27.62
6、其他相关方交易一些事项
（1）为相关方提供担保情况：详见附注九。
（2）本企业之子企业国药控股广州有限企业2007年度承担以下各相关企业中由该子企业开出的应付
票据贴现产生的买方贴息：国药集团药业股份有限企业64.31万元，上海国药外高桥医药有限企业720.31
万元，国药控股有限企业上海分企业120.79万元。
（3）企业之子企业国药控股广州有限企业自2003年起从国药控股有限企业借入资金，2007年度共承
担当年度资金占用费569.21万元。
八、或有一些事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债
本企业之下属企业深圳市一致医药连锁有限企业根据深圳市社会保险基金管理中心深社保发〔2006〕
83号通知的违规解决决策，2006年计提预计负债1,300,000.00元，2007年支付401,590.84，剩余款项尚未
支付。
（二）截止2007年12月31日企业为相关方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
担保单位 被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本企业的财务影响
相关方：
深圳一致药业股份有限企业 深圳致君制药有限企业 10,000 2008.08.17 无不利影响
深圳一致药业股份有限企业 国药控股广州有限企业 31,000 2007.12.31 无不利影响
深圳一致药业股份有限企业 国药控股广州有限企业 7,320 2008.12.31 无不利影响
深圳致君制药有限企业 深圳一致药业股份有限企业 5,000 2008.09.06 无不利影响
深圳致君制药有限企业 深圳一致药业股份有限企业 5,000 2008.11.07 无不利影响
深圳致君制药有限企业 深圳一致药业股份有限企业 10,000 2008.11.27 无不利影响
深圳致君制药有限企业 深圳一致药业股份有限企业 5,000 2008.11.22 无不利影响
深圳致君制药有限企业 深圳一致药业股份有限企业 10,000 2009.12.28 无不利影响
深圳致君制药有限企业、国药控
深圳一致药业股份有限企业 6,000 2008.12.29 无不利影响
股广州有限企业
深圳致君制药有限企业 深圳市致君医药贸易企业 300（美元） 2008.03.06 无不利影响
深圳致君制药有限企业 深圳市致君医药贸易企业 300（美元） 2008.04.12 无不利影响
广东惠信投资有限企业 国药控股广州有限企业 13,650 2008.06.15 无不利影响
九、承诺一些事项
（一）无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
（二）已签订的正在或准备履行的大额发包合同。
本企业之子企业深圳致君制药有限企业已签订的工程发包合同将要支付的款项详见下表，该款项系属
企业正常经营活动的必要支出：
期 间 应付金额
1年以内 264.62万元
（三）已签订的正在或准备履行的大额设备采购合同。
本企业之子企业深圳致君制药有限企业已签订的设备采购合同将要支付的款项详见下表，该款项系属
企业正常经营活动的必要支出：
期 间 应付金额
1年以内 1,381.89万元
（四）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
企业之子企业租入的房产，按已签订的租赁合同将要支付的款项详见下表，该费用系属企业正常经营
活动的必要支出：
期 间 应付租赁费金额
1年以内 2,256.01万元
1至2年 1,800.48万元
2至3年 1,412.08万元
3年以上 952.70万元
合 计 6,421.27万元
（五）无已签订的正在或准备履行的并购协议。
（六）无已签订的正在或准备履行的重组计划。
（七）其他重大财务承诺一些事项
抵押资产情况
截止2007年12月31日本企业以账面固定资产－房屋及建筑物和投资性房地产原价100,574,924.87元
为5,000万元的银行短期借款提供债务抵押担保。
（八）前期承诺的履行情况
均已按照合同执行。
十、资产负债表日后一些事项
（一）资产负债表日后企业利润分配方案
根据2008年3月25日召开的第五届董事会第3次会议决议：按当年度税后利润弥补以前年度亏损后
的10%计提法定盈余公积金，2007年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。本分配预案须提
交企业2007年度股东大会审议批准。
十一、其他一些事项证明
无需证明的其他一些事项。
十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
项 目 金 额
（一）非流动资产处置损益 31,515,473.38
（二）计入当期损益的政府补助 3,500,000.00
（三）除上述各项之外的其他营业外收支净额 708,602.14
（四）所得税影响额 -10,237,744.87
合 计 25,486,330.65
注：1、上列数据已扣除少数股东收益因素。
2、上列数据已扣除所得税影响额
十三、净资产收益率与每股收益
净资产收益率 每股收益(元)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于企业普通股股东的净利润 25.80% 28.26% 0.43 0.43
扣除非经常性损益后归属于企业 20.54% 22.49% 0.34 0.34
普通股股东的净利润
计算过程
上述数据使用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=p e
其中，p为归属于企业普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于企业普通股股东的净利润；e
为归属于企业普通股股东的年末净资产。“归属于企业普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣
除非经常性损益后归属于企业普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母
企业非经常性损益（考虑所得税影响）、各子企业非经常性损益（考虑所得税影响）中母企业普通股股东所
占份额；“归属于企业普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=p/（e0＋np 2＋ei mi m0－ej mj m0 ek mk m0）
其中：p分别对应于归属于企业普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于企业普通股股东的
净利润；np为归属于企业普通股股东的净利润；e0为归属于企业普通股股东的年初净资产；ei为报告期
发行新股或债转股等新增的、归属于企业普通股股东的净资产；ej为报告期回购或现金分红等减少的、归
属于企业普通股股东的净资产；m0为报告期月份数；mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；
mj为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；ek为因其他交易或一些事项引发的净资产增减变动；mk
为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=p s
s=s0＋s1＋si mi m0－sj mj m0－sk
其中：p为归属于企业普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；s为发
行在外的普通股加权平均数；s0为年初股份总数；s1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数；si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；sj为报告期因回购等减少股份数；sk为报告期缩股
数；m0报告期月份数；mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；mj为减少股份下一月份起至报
告期年末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[p+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1-所得税率）]/（s0＋s1
＋si mi m0－sj mj m0—sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，p为归属于企业普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于企业普通股股东的净利润。
企业在计算稀释每股收益时，已考虑全部稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
十四、补充资料
（一）2006年度合并净利润差异调节
本企业已经按照《公开发行证券的企业新闻披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务
会计新闻的编制和披露》（以下简称“第7号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和2007
年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下：
项 目 金 额
2006年度净利润（原会计准则） 72,555,229.24
追溯调整项目影响合计数 7,669,273.77
其中：1、将一次不重复退休补贴转入管理费用 1,293,835.36
2、预计内退费用 83,292.81
3、未确认投资损失 -2,984,969.70
4、股权投资差额摊销 8,802,599.27
5、所得税费用 474,516.03
2006年度净利润（新会计准则） 80,224,503.01
假定全面执行新会计准则的备考新闻
其他项目影响合计数 -5,210,423.17
其中：长时间资产减值准备的冲回 -5,210,423.17
2006年度全面模拟新会计准则净利润 75,014,079.84
（二）2007年初合并股东权益差异调节
本企业按照《公司会计准则第38号——首次执行公司会计准则》和《公司会计准则解释第1号》（财
会〔2007〕14号）的要求，对年初全部者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原因列示如
下：
新旧会计准则股东权益差异调节表针对披露表
编号 项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差 异 原因证明
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 447,731,956.74 447,731,956.74 ---
1 长时间股权投资差额 -53,262,485.95 -53,262,485.95 ---
其中：同一控制下公司合并形成的长时间股权投资差额 -53,262,485.95 -53,262,485.95 ---
其他使用权益法核算的长时间股权投资贷方差额 --- --- ---
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 --- --- ---
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 --- --- ---
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -9,562,043.91 --- -9,562,043.91 注1
5 股份支付 --- --- ---
6 符合预计负债确认条件的重组义务 --- --- ---
7 公司合并 --- --- ---
其中：同一控制下公司合并商誉的账面价值 --- --- ---
根据新准则计提的商誉减值准备 --- --- ---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
8 7,317,105.65 --- 7,317,105.65 注2
及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 --- --- ---
10 金融工具分拆增加的权益 --- --- ---
11 衍生金融工具 --- --- ---
12 所得税 1,765,592.63 7,410,670.30 -5,645,077.67 注3
13 少数股东权益 22,095,763.49 23,909,356.50 -1,813,593.01 注4
14 b股、h股等上市企业特别追溯调整 --- --- ---
15 其 他 -3,560,591.31 --- -3,560,591.31 注5
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 412,525,297.34 425,789,497.59 -13,264,200.25
上列年初股东权益差异调节证明：
注1：对以前年度符合预计负债确认条件的职工内退、内养补偿进行计量。
注2：根据财政部《公司会计准则解释第1号》，对原来记入长时间股权投资的法人股调整记入可供出售
金融资产，按公允价值计量引发的全部者权益的变动。
注3：本年对递延所得税资产及负债进行重新计算形成。
注4：重新计量后所产生的差异。
注5：本年对以前年度形成的职工退休补偿费用一次记入以前年度当期损益，形成差异-4,389,869.68元；
2006年末确认的对广州一致药店连锁有限企业的未确认投资损失，根据财政部《公司会计准则解释第1号》，
本年重新合并后记入上年未分配利润，合并后由国药控股广州有限企业的少数股东承担百分之十，形成差
异829,278.37元。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经企业董事会于2008年3月25日批准报出。
深圳一致药业股份有限企业
二〇〇八年三月二十五日
标题：【热门】深圳一致药业股份有限企业审计报告
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