【热门】江苏三友集团股份有限企业审计报告

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江苏三友集团股份有限企业审计报告 2008年03月28日23:40 中国证券网

证券代码：002044 证券简称：江苏三友

审计报告

天衡审字（2008）315号

江苏三友集团股份有限企业全体股东：

我们审计了后附的江苏三友集团股份有限企业（以下简称三友企业）财务报表，包括2007

年12月31日的合并资产负债表、资产负债表，2007年度的合并利润表、利润表，2007年

度的合并股东权益变动表、股东权益变动表和2007年度的合并现金流量表、现金流量表以

及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照公司会计准则的规定编制财务报表是三友企业管理层的责任。这种责任包括：（1）

设计、实施和维护与财务报表编制关联的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而

导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计从业的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计从业。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规

范，计划和实施审计从业以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计从业涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的评估，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评

估。在进行风险判断时，我们考虑与财务报表编制关联的内部控制，以设计恰当的审计程序，

但目的并非对内部控制的比较有效性发表意见。审计从业还包括评价管理层选用会计政策的恰当

性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，三友企业财务报表已经按照公司会计准则的规定编制，在全部重大方面公允

反映了三友企业2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。

江苏天衡会计师事务全部限企业 中国注册会计师：郭澳

中国 南京

2008年3月25日 中国注册会计师：王伟庆

1、会计报表（见附件一）

2、会计报表附注（见附件二）

2

附件一：

资产负债表

2007年12月31日

编制单位：江苏三友集团股份有限企业 单位：（人民币）元

期末数 期初数

项目

合并 母企业 合并 母企业

流动资产：

货币资金 193,271,908.84 145,060,607.94 191,685,368.28 148,575,327.53

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

应收票据

应收账款 46,846,699.95 34,098,624.50 25,808,404.37 15,151,883.34

预付款项 4,011,937.46 529,929.95 1,380,900.74 394,528.68

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

其他应收款 2,690,717.88 64,003.11 1,165,548.25 845,838.23

买入返售金融资产

存货 28,740,382.90 14,851,402.69 33,090,922.79 21,578,361.36

一年内到期的非流动资

产

其他流动资产

流动资产合计 275,561,647.03 194,604,568.19 253,131,144.43 186,545,939.14

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长时间应收款

长时间股权投资 3,187,552.81 100,923,242.25 4,152,812.54 97,204,662.02

投资性房地产

固定资产 108,959,292.11 36,908,911.91 115,471,019.21 41,692,593.36

在建工程 190,880.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 21,820,913.06 23,322,660.46 2,360.92

开发支出

3

商誉 242,985.79 242,985.79

长时间待摊费用 12,290.36

递延所得税资产 448,259.91 438,869.15 789,338.68 334,463.63

其他非流动资产

非流动资产合计 134,659,003.68 138,271,023.31 144,181,987.04 139,234,079.93

资产总计 410,220,650.71 332,875,591.50 397,313,131.47 325,780,019.07

流动负债：

短期借款 12,000,000.00 15,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债

应付票据 9,950,000.00 614,000.00

应付账款 33,294,240.36 24,768,292.59 36,082,969.54 28,571,882.02

预收款项 3,289,433.04 1,082,386.71

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 24,857,051.01 14,377,053.45 29,711,522.37 15,741,242.12

应交税费 2,072,870.44 -2,149.21 1,109,337.70 -1,374,830.40

应付利息

其他应付款 6,115,885.86 1,292,772.12 6,763,042.49 1,583,480.55

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

一年内到期的非流动负

债

其他流动负债

流动负债合计 91,579,480.71 40,435,968.95 90,363,258.81 44,521,774.29

非流动负债：

长时间借款

应付债券

长时间应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债 28,307.23

其他非流动负债 1,647,552.46 480,000.00 1,167,552.46

非流动负债合计 1,647,552.46 480,000.00 1,195,859.69

负债合计 93,227,033.17 40,915,968.95 91,559,118.50 44,521,774.29

全部者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 125,000,000.00 125,000,000.00 125,000,000.00 125,000,000.00

资本公积 100,011,500.74 100,011,500.74 100,011,500.74 100,011,500.74

减：库存股

4

盈余公积 32,614,728.35 32,614,728.35 26,189,383.90 26,189,383.90

通常风险准备

未分配利润 36,175,812.65 34,333,393.46 32,526,706.30 30,057,360.14

外币报表折算差额

归属于母企业全部者权益

293,802,041.74 291,959,622.55 283,727,590.94 281,258,244.78

合计

少数股东权益 23,191,575.80 22,026,422.03

全部者权益合计 316,993,617.54 291,959,622.55 305,754,012.97 281,258,244.78

负债和全部者权益总计 410,220,650.71 332,875,591.50 397,313,131.47 325,780,019.07

法定代表人:张璞 主管会计机构负责人:帅建 会计机构负责人:陈玉霞

利润表

2007年1—12月

编制单位：江苏三友集团股份有限企业 单位：（人民币）元

本期 上年同期

项目

合并 母企业 合并 母企业

一、营业总收入 566,295,103.18 416,003,652.67 593,824,099.46 436,760,017.19

其中：营业收入 566,295,103.18 416,003,652.67 593,824,099.46 436,760,017.19

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总价钱 535,870,181.01 389,350,798.13 560,332,263.46 409,356,458.28

其中：营业价钱 501,552,367.09 370,964,353.13 525,457,022.53 388,610,739.87

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备

金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 893,734.55 185,702.15 1,130,422.42 129,536.83

销售费用 9,146,015.45 7,217,251.82 8,759,969.57 6,556,646.85

管理费用 23,769,539.98 11,805,424.68 23,896,954.37 13,592,960.83

财务费用 -1,604,895.60 -2,053,247.83 4,322.90 -143,395.70

资产减值损失 2,113,419.54 1,231,314.18 1,083,571.67 609,969.60

加：公允价值变动收益

5

（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”

382,915.55 2,747,998.98 55,520.68 2,549,740.14

号填列）

其中：对联营公司

382,915.55 2,747,998.98 55,520.68 2,549,740.14

和合营公司的投资收益

汇兑收益（损失以“-”

号填列）

三、营业利润（亏损以“-”

30,807,837.72 29,400,853.52 33,547,356.68 29,953,299.05

号填列）

加：营业外收入 2,817,430.69 26,535.38 882,177.15 6,567.32

减：营业外支出 850,770.35 564,321.54 1,137,866.61 354,268.97

其中：非流动资产处置

247,013.48 225,708.41 456,573.84 20,365.62

损失

四、利润总额（亏损总额以

32,774,498.06 28,863,067.36 33,291,667.22 29,605,597.40

“-”号填列）

减：所得税费用 5,862,502.45 3,161,689.59 5,328,444.59 3,582,414.31

五、净利润（净亏损以“-”

26,911,995.61 25,701,377.77 27,963,222.63 26,023,183.09

号填列）

归属于母企业全部者

25,182,667.56 26,415,585.14

的净利润

少数股东损益 1,729,328.05 1,547,637.49

六、每股收益：

（一）基本每股收益 0.20 0.21 0.21 0.21

（二）稀释每股收益 0.20 0.21 0.21 0.21

法定代表人:张璞 主管会计机构负责人:帅建 会计机构负责人:陈玉霞

现金流量表

2007年度

编制单位：江苏三友集团股份有限企业 单位：（人民币）元

本期 上年同期

项目

合并 母企业 合并 母企业

一、经营活动产生的现金流

量：

销售商品、提供劳务收

564,252,268.81 395,609,651.03 606,495,973.63 427,309,600.77

到的现金

顾客存款和同业存放

款项净增加额

6

向中央银行借款净增

加额

向其他金融机构拆入

资金净增加额

收到原保险合同保费

取得的现金

收到再保险业务现金

净额

保户储金及投资款净

增加额

处置交易性金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣

金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加

额

收到的税费返还 15,499,353.44 15,277,608.70 15,147,986.73 15,050,532.86

收到其他与经营活动

5,197,826.73 3,525,652.40 2,781,173.63 859,020.42

有关的现金

经营活动现金流入

584,949,448.98 414,412,912.13 624,425,133.99 443,219,154.05

小计

购买商品、接受劳务支

416,635,042.58 330,111,893.03 459,004,274.41 350,212,573.07

付的现金

顾客贷款及垫款净增

加额

存放中央银行和同业

款项净增加额

支付原保险合同赔付

款项的现金

支付利息、手续费及佣

金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职

101,508,801.76 51,515,356.53 100,012,476.71 56,774,610.89

工支付的现金

支付的各项税费 19,000,836.39 5,806,288.20 17,961,051.97 4,817,829.25

支付其他与经营活动

20,533,735.51 13,596,796.72 20,974,050.56 14,110,109.78

有关的现金

经营活动现金流出

557,678,416.24 401,030,334.48 597,951,853.65 425,915,122.99

小计

经营活动产生的

27,271,032.74 13,382,577.65 26,473,280.34 17,304,031.06

现金流量净额

二、投资活动产生的现金流

7

量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的

415,479.39 2,779,418.75 178,155.02 2,072,241.82

现金

处置固定资产、无形资

产和其他长时间资产收回的 3,438,008.00 660,927.50 1,625,759.10 53,060.00

现金净额

处置子企业及其他营

816,157.80

业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动

有关的现金

投资活动现金流入

3,853,487.39 3,440,346.25 2,620,071.92 2,125,301.82

小计

购建固定资产、无形资

产和其他长时间资产支付的 7,336,982.09 1,587,643.49 24,418,580.09 7,181,239.65

现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子企业及其他营

720,414.79 3,750,000.00 2,019,000.00 2,019,000.00

业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动

有关的现金

投资活动现金流出

8,057,396.88 5,337,643.49 26,437,580.09 9,200,239.65

小计

投资活动产生的

-4,203,909.49 -1,897,297.24 -23,817,508.17 -7,074,937.83

现金流量净额

三、筹资活动产生的现金

流量：

吸收投资收到的现金 1,250,000.00

其中：子企业吸收少数

股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 24,000,000.00 17,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动

有关的现金

筹资活动现金流入

25,250,000.00 17,000,000.00

小计

偿还债务支付的现金 27,000,000.00 12,000,000.00

分配股利、利润或偿付

18,000,582.69 15,000,000.00 12,058,478.65 10,000,000.00

利息支付的现金

其中：子企业支付给少

数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动

8

有关的现金

筹资活动现金流出

45,000,582.69 15,000,000.00 24,058,478.65 10,000,000.00

小计

筹资活动产生的

-19,750,582.69 -15,000,000.00 -7,058,478.65 -10,000,000.00

现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金

等价物的影响

五、现金及现金等价物净增

3,316,540.56 -3,514,719.59 -4,402,706.48 229,093.23

加额

加：期初现金及现金等

189,165,368.28 148,575,327.53 193,568,074.76 148,346,234.30

价物余额

六、期末现金及现金等价物

192,481,908.84 145,060,607.94 189,165,368.28 148,575,327.53

余额

法定代表人:张璞 主管会计机构负责人:帅建 会计机构负责人:陈玉霞

9

合并全部者权益变动表

2007年度

编制单位：江苏三友集团股份有限企业 单位：（人民币）元

本期金额

归属于母企业全部者权益

项目

实收资本（或股 减：库 少数股东权益 全部者权益合计

资本公积 盈余公积 通常风险准备 未分配利润 其他

本） 存股

一、上年年末余额 125,000,000.00 100,011,500.74 26,189,383.90 32,526,706.30 22,026,422.03 305,754,012.97

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 125,000,000.00 100,011,500.74 26,189,383.90 32,526,706.30 22,026,422.03 305,754,012.97

三、本年增减变动金

额（减少以“-”号填 6,425,344.45 3,649,106.35 1,165,153.77 11,239,604.57

列）

（一）净利润 25,182,667.56 1,729,328.05 26,911,995.61

（二）直接计入所

有者权益的利得和损

失

1．可供出售金融

资产公允价值变动净

额

2．权益法下被投

资单位其他全部者权

益变动的影响

3．与计入全部者

权益项目关联的所得

税影响

4．其他

１０

上述（一）和（二）

25,182,667.56 1,729,328.05 26,911,995.61

小计

（三）全部者投入

1,250,000.00 1,250,000.00

和减少资本

1.全部者投入资

1,250,000.00 1,250,000.00

本

2．股份支付计入

全部者权益的金额

3．其他

（四）利润分配 6,425,344.45 -21,533,561.21 -1,814,174.28 -16,922,391.04

1．提取盈余公积 6,425,344.45 -6,425,344.45 0.00

2.提取通常风险

准备

3．对全部者（或

-15,000,000.00 -1,814,174.28 -16,814,174.28

股东）的分配

4．其他 -108,216.76 -108,216.76

（五）全部者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

四、本期期末余额 125,000,000.00 100,011,500.74 32,614,728.35 36,175,812.65 23,191,575.80 316,993,617.54

法定代表人:张璞 主管会计机构负责人:帅建 会计机构负责人:陈玉霞

１１

合并全部者权益变动表（续）

2006年度

编制单位：江苏三友集团股份有限企业 单位：（人民币）元

本期金额

归属于母企业全部者权益

项目

实收资本（或股 减：库 少数股东权益 全部者权益合计

资本公积 盈余公积 通常风险准备 未分配利润 其他

本） 存股

一、上年年末余额 125,000,000.00 100,011,500.74 22,545,128.42 19,678,380.86 23,859,570.48 291,094,580.50

加：会计政策变更 -2,868,459.87 3,103,186.03 47,714.96 282,441.12

前期差错更正

二、本年年初余额 125,000,000.00 100,011,500.74 19,676,668.55 22,781,566.89 23,907,285.44 291,377,021.62

三、本年增减变动金

额（减少以“-”号填 6,512,715.35 9,745,139.41 -1,880,863.41 14,376,991.35

列）

（一）净利润 26,415,585.14 1,547,637.49 27,963,222.63

（二）直接计入所

有者权益的利得和损

失

1．可供出售金融

资产公允价值变动净

额

2．权益法下被投

资单位其他全部者权

益变动的影响

3．与计入全部者

权益项目关联的所得

１２

税影响

4．其他

上述（一）和（二）

26,415,585.14 1,547,637.49 27,963,222.63

小计

（三）全部者投入

-1,786,194.32 -1,786,194.32

和减少资本

1.全部者投入资

-1,786,194.32 -1,786,194.32

本

2．股份支付计入

全部者权益的金额

3．其他

（四）利润分配 6,512,715.35 -16,670,445.73 -1,642,306.58 -11,800,036.96

1．提取盈余公积 6,512,715.35 -6,512,715.35

2.提取通常风险

准备

3．对全部者（或

-10,000,000.00 -1,642,306.58 -11,642,306.58

股东）的分配

4．其他 -157,730.38 -157,730.38

（五）全部者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

四、本期期末余额 125,000,000.00 100,011,500.74 26,189,383.90 32,526,706.30 22,026,422.03 305,754,012.97

法定代表人:张璞 主管会计机构负责人:帅建 会计机构负责人:陈玉霞

１３

母企业全部者权益变动表

2007年12月31日

编制单位：江苏三友集团股份有限企业 单位：人民币元

本期金额

项目

股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 全部者权益合计

一、上年年末余额 125,000,000.00 100,011,500.74 26,491,789.59 31,290,048.11 282,793,338.44

1．会计政策变更 -302,405.69 -1,232,687.97 -1,535,093.66

2．前期差错更正

二、本年年初余额 125,000,000.00 100,011,500.74 26,189,383.90 30,057,360.14 281,258,244.78

三、本年增减变动金额 6,425,344.45 4,276,033.32 10,701,377.77

- -

（一）本年净利润 25,701,377.77 25,701,377.77

（二）直接计入全部者权益的利得和损失

1．可供出售金融资产公允价值变动净额

2．现金流量套期工具公允价值变动净额

3．与计入全部者权益项目关联的所得税影

响

4．其他

小计

（三）全部者投入资本

- -

1. 全部者本期投入资本

2．本年购回库存股

１４

3．股份支付计入全部者权益的金额

（四）本年利润分配 6,425,344.45 21,425,344.45 15,000,000.00

1．对股东的分配 15,000,000.00 15,000,000.00

2．提取盈余公积 6,425,344.45 6,425,344.45

3．提取职工奖励及福利基金

（五）全部者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

四、本年年末余额 125,000,000.00 100,011,500.74 32,614,728.35 34,333,393.46 291,959,622.55

法定代表人:张璞 主管会计机构负责人:帅建 会计机构负责人:陈玉霞

１５

( )

母企业全部者权益变动表 续

2006年12月31日

编制单位：江苏三友集团股份有限企业 单位：人民币元

本期金额

项目

股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 全部者权益合计

一、上年年末余额 125,000,000.00 100,011,500.74 19,974,461.19 21,738,062.95 266,724,024.88

1．会计政策变更 -297,792.64 -1,191,170.55 -1,488,963.19

2．前期差错更正

二、本年年初余额 125,000,000.00 100,011,500.74 19,676,668.55 20,546,892.40 265,235,061.69

三、本年增减变动金额 6,512,715.35 9,510,467.74 16,023,183.09

（一）本年净利润 26,023,183.09 26,023,183.09

（二）直接计入全部者权益的利得和损失

1．可供出售金融资产公允价值变动净额

2．现金流量套期工具公允价值变动净额

3．与计入全部者权益项目关联的所得税影

响

4．其他

小计

（三）全部者投入资本

1. 全部者本期投入资本

2．本年购回库存股

１６

3．股份支付计入全部者权益的金额

（四）本年利润分配 6,512,715.35 16,512,715.35 10,000,000.00

1．对股东的分配 10,000,000.00 10,000,000.00

2．提取盈余公积 6,512,715.35 6,512,715.35

3．提取职工奖励及福利基金

（五）全部者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

四、本年年末余额 125,000,000.00 100,011,500.74 26,189,383.90 30,057,360.14 281,258,244.78

法定代表人:张璞 主管会计机构负责人:帅建 会计机构负责人:陈玉霞

１７

2006年度利润表调整项目表

单位：（人民币）元

项目 调整前 调整后

营业价钱 509,565,516.31 525,457,022.53

销售费用 8,672,019.32 8,759,969.57

管理费用 39,836,152.57 23,896,954.37

公允价值变动收益 0.00

投资收益 14,378.50 55,520.68

所得税 5,610,344.86 5,328,444.59

净利润 26,052,886.04 26,415,585.14

法定代表人:张璞 主管会计机构负责人:帅建 会计机构负责人:陈玉霞

合并资产减值准备明细表

2007年度

编制单位：江苏三友集团股份有限企业 单位：（人民币）元

本期减少数

项目 年初账面余额本期计提额 期末账面余额

转回 转销

一、坏账准备 1,867,947.20 1,495,653.15 3,363,600.35

二、存货跌价准备 447,210.62 617,766.39 215,078.14 849,898.87

三、可供出售金融资产减值准备

四、持有至到期投资减值准备

五、长时间股权投资减值准备

六、投资性房地产减值准备

七、固定资产减值准备

八、工程物资减值准备

九、在建工程减值准备

十、生产性生物资产减值准备

其中：成熟生产性生物资产减

值准备

十一、油气资产减值准备

十二、无形资产减值准备

十三、商誉减值准备

十四、其他

合计 2,315,157.82 2,113,419.54 215,078.14 4,213,499.22

法定代表人:张璞 主管会计机构负责人:帅建 会计机构负责人:陈玉霞

18

附件二：

江苏三友集团股份有限企业

财务报表附注

一、企业基本情况

江苏三友集团股份有限企业（以下简称企业）系江苏三友集团有限企业在吸收合并江

苏三友集团南通三和时装有限企业（以下简称三和企业）基础上整体变更设立。

江苏三友集团有限企业（前身为：南通三友时装有限企业）是经江苏省人民政府外经

贸苏府资字[1991]1017号文批准，由南通友谊实业有限企业（前身为：南通市友谊服装厂）

和日本三轮株式会社投资设立的中外合资经营公司，成立于1991年1月22日。

2001年4月30日，江苏三友集团有限企业董事会审议通过了吸收合并三和企业的决议，

三和企业董事会审议通过了并入江苏三友集团有限企业的决议。三和企业是经江苏省人民政

府外经贸苏府资字[1993]10288号文批准，由南通友谊实业有限企业和日本三轮株式会社投

资设立的中外合资经营公司，成立于1993年2月11日。经南通市对外贸易经济合作局通外

经贸[2001]64号《关于江苏三友集团有限企业吸收合并南通三和时装有限企业的批复》批

准，2001年8月10日，江苏三友集团有限企业与三和企业签订吸收合并协议，江苏三友集

团有限企业吸收合并三和企业，并取得了新的中华人民共和海外商投资公司批准证书。

2001年9月6日，江苏三友集团有限企业董事会通过关于整体变更为股份有限企业的

决议。2001年11月8日，经国家对外贸易经济合作部外经贸资二函[2001]1039号文批复同

意,江苏三友集团有限企业转制为外商投资股份有限企业，并且更名为江苏三友集团股份有

限企业。

2005年4月6日，经中国证券监督管理委员会核准，企业向社会公开发行a股4500

万股，并于2005年5月18日在深圳证券交易所挂牌交易。

企业经营范围：设计、生产、销售各式服装、服饰及原辅材料；纺织服装类产品的科

技开发。

企业注册资本：12,500万元人民币，公司法人营业执照号：企股苏总字第000319号。

二、财务报表的编制基础

企业以持续经营为基础，根据实际发生的交易和一些事项，按照《公司会计准则-基本准则》

和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

19

三、遵循公司会计准则的声明

企业编制的财务报表符合公司会计准则的要求，真实、完善地反映了本企业的财务状

况、经营成果和现金流量等有关新闻。

四、重要会计政策、会计估计

1、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

2、记账本位币

以人民币为记账本位币。

3、记账基础和会计计量属性

以权责发生制为记账基础。

通常使用历史价钱对会计要素进行计量，在保证所明确的会计要素金额能够取得并可

靠计量时，可以使用重置价钱、可变现净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。

4、编制现金流量表时现金等价物的明确标准

现金等价物是指本企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变

动风险很小的投资。

5、外币业务的核算做法

发生外币交易时，使用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

外币货币性项目使用期末即期汇率折算产生的汇兑差额，除根据借款费用核算做法应

予资本化外，计入当期损益。

6、金融工具的确认和计量

（1）金融资产

①本企业将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，关联交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，关联交易费用

计入初始确认金额。

③金融资产的后续计量

a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，使用公允价值进行后续计量，公允价值

变动形成的利得或损失，计入当期损益。

b、持有至到期投资，使用实际利率法，按摊余价钱进行后续计量，终止确认、减值以

20

及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

c、贷款和应收款项，使用实际利率法，按摊余价钱进行后续计量，终止确认、减值以

及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

d、可供出售金融资产，使用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在

该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期

间实现的利息或现金股利，计入当期损益。

④金融资产的减值准备

本企业在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

a、以摊余价钱计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于

其账面价值的差额计提，计入当期损益。

本企业对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，

单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

的金融资产，不论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融

资产组合中进行减值测试。

对以摊余价钱计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价

值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的一些事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入

当期损益。

b、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，

原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢

复，且客观上与确认该损失后发生的一些事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）金融负债

①本企业将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

其他金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，关联交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，关联交易费用计入初

始确认金额。

③金融负债的后续计量

a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，使用公允价值进行后续计量，公允价值

变动形成的利得或损失，计入当期损益。

21

b、其他金融负债，使用实际利率法，按摊余价钱进行后续计量。

（3）金融工具公允价值的明确做法

①如果该金融工具存在活跃市场，则使用活跃市场中的报价明确其公允价值。

②如果该金融工具不存在活跃市场，则使用估值技术明确其公允价值。

7、坏账的核算做法

（1）本企业将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收

款项和因债务人逾期未履行其偿债义务，同时具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为

坏账损失。

（2）坏账损失的核算：相关债权不计提坏账准备，非相关债权坏账损失的核算使用备

抵法。

（3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现

值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，

与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期

末余额的一定比例计算明确减值损失，计提坏账准备。

本企业根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确

定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：

账 龄 坏账准备比例（%）

一年以内 6

一至二年 15

二至三年 30

三至四年 50

四至五年 80

五年以上 100

8、存货的核算做法

（1）本企业存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。

（2）存货按照取得时的实际价钱进行初始计量，期末，存货按照价钱与可变现净值孰

低计量。

（3）原材料、库存商品发出时使用加权平均法核算，低值易耗品使用领用时一次摊销

法核算。

（4）本企业存货盘存使用永续盘存制。

（5）期末，按照单个存货价钱高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损

益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的

存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按

存货类别计提存货跌价准备。

22

（6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的价钱、估计的销售费

用以及关联税费后的金额明确。

9、长时间股权投资的核算做法

（1）长时间股权投资分为对子企业投资、对合营公司投资、对联营公司投资和对被投资

公司不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可信计量

的权益性投资（其他股权投资）。

（2）长时间股权投资的初始计量

①公司合并形成的长时间股权投资的初始计量

a、同一控制下公司合并形成的长时间股权投资，以在合并日取得被合并方全部者权益账

面价值的份额作为初始投资价钱，为进行公司合并发生的各项直接关联费用于发生时计入当

期损益。

b、非同一控制下公司合并形成的长时间股权投资，以公司合并价钱作为初始投资价钱。

公司合并价钱包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为

进行公司合并发生的各项直接关联费用。

②公司合并以外其他方法取得的长时间股权投资的初始计量

a、以支付现金取得的长时间股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资价钱，包

括购买过程中支付的手续费等必要支出。

b、以发行权益性证券方法取得的长时间股权投资，按照发行的权益性证券的公允价值作

为初始投资价钱。

c、投资者投入的长时间股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资价钱，

但合同或协议约定价值不公允的除外。

d、以非货币资产交换方法取得的长时间股权投资，如果该项非货币资产交换具有商业实

质且换入资产或换出资产的公允价值能够可信计量，则以换入资产或换出资产的公允价值和

关联税费作为初始投资价钱，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益；如果该

项非货币性资产交换不并且具备上述两个条件，则以换出资产的账面价值和关联税费作为初

始投资价钱。

e、以债务重组方法取得的长时间股权投资，按取得的长时间股权投资的公允价值作为初始

投资价钱，初始投资价钱与重组债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）长时间股权投资的后续计量

①对子企业投资和其他股权投资使用价钱法核算。

按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润的份额，确认投资收益，但仅限于

被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额。

②对合营公司投资和对联营公司投资使用权益法核算。

按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益。上述被投资

23

单位的净损益，根据在取得投资时被投资单位资产负债的公允价值为基础进行调整。

对于被投资单位除净损益以外全部者权益的其他变动，调整长时间股权投资的账面价值

并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（4）明确对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在

与该项经济活动关联的重要财务和生产经营决定需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决定的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

10、投资性房地产的核算做法

（1）投资性房地产分为已出租的土地采用权、持有并准备增值后转让的土地采用权和

已出租的建筑物。

（2）投资性房地产按照取得时的价钱进行初始计量。

（3）本企业使用价钱模式对投资性房地产进行后续计量。

①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。

②对于土地采用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。

11、固定资产的核算做法

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，采用寿命超过

一个会计年度的有形资产。

（2）固定资产按照取得时的价钱进行初始计量。

（3）本企业使用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计采用寿命、预计净残值

率和年折旧率如下：

固定资产类别 预计采用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 20 10 4.5

机器设备 10 10 9

电子设备 5 10 18

运输设备 5 10 18

办公设备 5 10 18

12、在建工程的核算做法

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大

修理工程等，并按实际发生的支出明确工程价钱。在建工程在达到预定可采用状态时，按实

际发生的所有支出转入固定资产核算。

13、无形资产的核算做法

（1）无形资产按照取得时的价钱进行初始计量。

（2）无形资产的摊销做法

①对于采用寿命有限的无形资产，在采用寿命期限内，使用直线法摊销。

24

②对于采用寿命不明确的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对采用寿命不明确的

无形资产的采用寿命进行复核，如果有证据表明其采用寿命是有限的，则估计其采用寿命，

并按其估计采用寿命进行摊销。

14、内部研究开发项目的核算做法

（1）本企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

（3）内部研究开发项目开发阶段的支出，并且满足下列条件的，确认为无形资产：

a、完成该无形资产以使其能够采用或出售在技术上具有可行性；

b、具有完成该无形资产并采用或出售的意图；

c、无形资产产生经济好处的方法，包括能够说明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部采用的，应当说明其有用性；

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可信地计量。

15、除存货、金融资产外，其他首要类别资产的资产减值准备

（1）期末，如果资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价

值的差额确认为减值损失，计入当期损益。

上述资产减值准备不得转回。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常采用而预计的

下跌。

②本企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对本企业产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本企业计算资产预计

未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止采用或者计划提前处置。

⑥本企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

因公司合并形成的商誉和采用寿命不明确的无形资产，不论是否存在减值迹象，都将

于期末进行减值测试。

（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额，在

难以对单项资产的可收回金额进行估计的情况下，以该资产所属的资产组为基础明确资产组

25

的可收回金额。资产组，是指可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其

他资产或者资产组。

16、商誉的核算做法

非同一控制下的合并，合并价钱大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的差额，确认为商誉。商誉在确认以后，持有期间不作摊销，每一个会计年度年末，按照

账面价值与可收回金额孰低的大体上计量，对于可收回金额低于账面价值的部分，计提减值准

备，有关减值准备在提取以后，不能够转回。

17、长时间待摊费用的摊销做法

长时间待摊费用按其受益期平均摊销。如果长时间待摊的费用项目不能使以后会计期间受

益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值所有转入当期损益。

18、借款费用的核算做法

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，

计入关联资产价钱；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可采用或者可销售

状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资

产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用

的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可采用或者可销售状态时，停止借款费用的资

本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算做法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括

借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本

化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行

取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的通常借款所发生的借款费用（包括

借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用通常借款的资本化率计算明确。

19、预计负债的确认大体上

（1）与或有一些事项关联的义务并且满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是公司承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济好处流出公司；

③该义务的金额能够可信地计量。

（2）预计负债按照履行关联现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计

26

数按照该范围内的中间值明确。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况解决：

①或有一些事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额明确。

②或有一些事项涉及多家项目的，按照各种可能结果及关联概率计算明确。

20、收入的确认做法

（1）销售商品收入

在已将商品全部权上的首要风险和报酬转移给购货方，既没有保存一般与全部权相联

系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施比较有效控制，收入的金额、关联的已发生或将发

生的价钱能够可信地计量，关联的经济好处很可能流入时，确认销售商品收入。

（2）提供劳务收入

①在交易的完工进度能够可信地明确，收入的金额、关联的已发生或将发生的价钱能

够可信地计量，关联的经济好处很可能流入时，使用完工百分比法确认提供劳务收入。

明确完工进度可以选用下列做法：已完从业的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总

量的比例，已经发生的价钱占估计总价钱的比例。

②在提供劳务交易结果不能够可信估计时，分别下列情况解决：

a、已经发生的劳务价钱预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务价钱金额确认提供

劳务收入，并按相同金额结转劳务价钱。

b、已经发生的劳务价钱预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务价钱计入当期损益，

不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产采用权收入

在收入的金额能够可信地计量，关联的经济好处很可能流入时，确认让渡资产采用权

收入。

21、政府补助会计解决做法

与收益关联的政府补助，如果用于补偿本企业以后期间的关联费用或损失的，确认为

递延收益，并在确认关联费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本企业已发生的关联费

用或损失的，直接计入当期损益。

与资产关联的政府补助，确认为递延收益，并在关联资产采用寿命内平均分配，计入

当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

22、所得税会计解决做法

本企业使用资产负债表债务法进行所得税会计解决。

资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能获

得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延

所得税资产。

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性

27

差异产生的递延所得税负债。

期末，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的好处，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可

能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

五、会计政策、会计估计变更以及差错更正

本企业原执行《公司会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日

颁布的公司会计准则（以下简称新会计准则），根据《公司会计准则第38号-首次执行公司

会计准则》对所得税等一些事项进行了追溯调整，并根据《公司会计准则解释第1号》对长时间股

权投资等一些事项进行了追溯调整。

执行新会计准则对本企业2006年度、2007年度期初合并保留收益和2006年度合并净

利润的影响如下：

2006年期初 2007年期初 2006年度

项 目

合并保留收益 合并保留收益 合并净利润

所得税 479,131.18 761,031.45 281,900.27

长时间股权投资差额摊销 -196,690.06 -155,547.88 41,142.18

合 计 282,441.12 605,483.57 323,042.45

执行新会计准则对本企业2006年度、2007年度期初保留收益和2006年度母企业的净

利润的影响如下：

2006年期初 2007年期初 2006年度

项 目

母企业保留收益 母企业保留收益 母企业净利润

所得税 53,847.28 334,463.63 280,616.35

长时间股权投资差额摊销 -196,690.06 -155,547.88 41,142.18

对子企业改按价钱法核算 -1,346,120.41 -1,714,009.41 -367,889.00

合 计 -1,488,963.19 -1,535,093.66 -46,130.47

六、税项

1、流转税：

（1）增值税：销项税税率为17%，出口产品享受国家规定的出口退税政策。

（2）营业税：按应税劳务或租赁收入的5%计缴。

2、公司所得税：

（1）母企业：

企业系在沿海经济开放区所在城市的老市区的生产性外商投资公司，根据《中华人民

28

共和海外商投资公司和外国公司所得税法》第七条、第八条，所得税减按24%征收，地方所

得税按3%征收，合计执行所得税税率为27%；并且，企业出口产品产值达到当年度公司产品

产值百分之七十以上，经主管税务部门审核批准，所得税“减半”征收并免征地方所得税，

2007年度企业实际税负为12%。

（2）子企业—江苏三友集团南通服装检品有限企业、南通三友环保科技有限企业、南

通三叶国际服饰有限企业、南通三互时装有限企业：系在沿海经济开放区所在城市的老市区

的生产性外商投资公司，根据《中华人民共和海外商投资公司和外国公司所得税法》第七条、

第八条，所得税减按24%征收，地方所得税按3%征收，合计执行所得税税率为27%，2007

年度按应纳税所得额的27%缴纳。

（3）子企业—江苏南大三友科技有限企业、南通三明时装有限企业、南通友谊进出口

贸易有限企业、江苏三友集团南通色织有限企业、南通三森时装有限企业、江苏北斗科技有

限企业：2007年度按应纳税所得额的33%缴纳。

（4）子企业—南通纽恩时装有限企业：系在沿海经济开放区所在城市的老市区的生产

性外商投资公司，根据《中华人民共和海外商投资公司和外国公司所得税法》第七条、第八

条，所得税减按24%征收，地方所得税按3%征收，合计执行所得税税率为27%，2002年投入

正式生产，2003年进入获利年度，经主管税务部门批准，自2003年起享受“两免三减半”

优惠政策，2007年度“减半”征收并免征地方所得税，实际税负为12%。

3、地方税及附加：

a、城市维护建设税：子企业—江苏南大三友科技有限企业、南通三明时装有限企业、

南通友谊进出口贸易有限企业、江苏三友集团南通色织有限企业、南通三森时装有限企业、

江苏北斗科技有限企业按实际缴纳流转税额的7%缴纳；企业及其他子企业均不需缴纳。

b、教育费附加：子企业—江苏南大三友科技有限企业、南通三明时装有限企业、南通

友谊进出口贸易有限企业、江苏三友集团南通色织有限企业、南通三森时装有限企业、江苏

北斗科技有限企业按实际缴纳流转税额的4%缴纳；企业及其他子企业均按实际缴纳流转税

额的1%缴纳。

七、公司合并及合并财务报表

(一)同一控制下公司合并取得的子企业

1、 公司名称： 南通纽恩时装有限企业

企业性质: 有限企业

注册地: 江苏省南通市城山路111号

注册资本： 120万美元

经营范围： 生产销售各类服装。

企业实际投资额：780.74万元人民币

投资比例： 75%

表决权比例： 75%

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2、 公司名称： 南通友谊进出口贸易有限企业

企业性质: 有限企业

注册地: 崇川开发区崇川路27号d座3层

注册资本： 1000万元人民币

经营范围： 自营和代理各类商品及技术的进出口业务、但国家限定企业经营

或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”

业务；经营对销贸易和转口贸易。

企业实际投资额：994.99万元人民币

投资比例： 95%

表决权比例： 95%

3、 公司名称： 南通三明时装有限企业

企业性质: 有限企业

注册地: 南通港闸开发区城港路198号

注册资本： 1134.80万元人民币

经营范围： 服装的生产、加工、销售；纺织面辅料的销售。

企业实际投资额：928.35万元人民币

投资比例： 51%

表决权比例： 51%

4、 公司名称： 南通三互时装有限企业

企业性质: 有限企业

注册地: 南通港闸开发区城港路198号

注册资本： 20万美元

经营范围： 生产销售各式服装。

企业实际投资额：161.59万元人民币

投资比例： 70.00%

表决权比例： 70.00%

(二)其他投资取得的子企业

1、 公司名称： 江苏三友集团南通服装检品有限企业

企业性质: 有限企业

注册地: 江苏省南通市外环北路秦灶乡桥东村

注册资本： 105万美元

经营范围： 为出口服装进行整烫和整理。

企业实际投资额：504.84万元人民币

投资比例： 75%

表决权比例： 75%

2、 公司名称： 江苏南大三友科技有限企业

企业性质: 有限企业

30

注册地: 南京市鼓楼区青岛路32号305室

注册资本： 500万元人民币

经营范围： 通信、电子及光电子材料、计算机软件的研究、开发、销售；弱电

系统、互联网系统工程、自动化系统工程的设计、施工、技术咨询与

服务；专业技能培训。

企业实际投资额：275万元人民币

投资比例： 55%

表决权比例： 55%

3、 公司名称： 南通三友环保科技有限企业

企业性质: 有限企业

注册地: 南通开发区通富路51-3号

注册资本： 600万元人民币

经营范围： 生产销售环保材料、环保设备及装置、口罩、防护服装、鞋垫、家

用针纺织品。

企业实际投资额：423.6万元人民币

投资比例： 70.6%

表决权比例： 70.6%

4、 公司名称： 南通三叶国际服饰有限企业

企业性质: 有限企业

注册地: 江苏省南通市人民东路218号

注册资本： 20万美元

经营范围： 生产销售各式服装、服饰品及辅料。

企业实际投资额：136.86万元人民币

投资比例： 51%

表决权比例： 51%

5、 公司名称： 江苏三友集团南通色织有限企业

企业性质: 有限企业

注册地: 南通市城山路91号

注册资本： 5501.90万元人民币

经营范围： 生产、销售纺织品、服装、纺织原辅材料，纺织机械设备及配件、

仪器、仪表、染化料、助剂；自营上述商品的进出口贸易，国家

限制或禁止经营的商品或技术除外。

企业实际投资额：5501.90万元人民币

投资比例： 100.00%

表决权比例： 100.00%

6、 公司名称： 南通三森时装有限企业

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企业性质: 有限企业

注册地: 唐闸镇西市街164号

注册资本： 180万元人民币

经营范围： 生产加工销售服装，纺织面料、辅料销售。

企业实际投资额：180万元人民币

投资比例： 100.00%

表决权比例： 100.00%

（注）企业子企业——南通三明时装有限企业原持有南通三森时装有限企业40%的股

权，2007年4月，根据南通三森时装有限企业股东会决议，南通三明时装有限企业收购其

他股东持有的南通三森时装有限企业60%的股权，至此，南通三森时装有限企业企业成为南

通三明时装有限企业的全资子企业。

7、 公司名称： 江苏北斗科技有限企业

企业性质: 有限企业

注册地: 南通市人民东路218号

注册资本： 500万元人民币

经营范围： 卫星系统(bd/gps双模授时)应用设备的研发、设计、制造、销售。

企业实际投资额：375万元人民币

投资比例： 75.00%

表决权比例： 75.00%

(三)报告期企业合并财务报表范围变动情况

1、因股权收购而增加财务报表合并范围：企业子企业——南通三明时装有限企业（以

下简称三明企业）原持有南通三森时装有限企业（以下简称三森企业）40%的股权，2007年

4月，根据三森企业股东会决议，三明企业收购其他股东持有的对三森企业60%的股权，至

此，三森企业成为三明企业的全资子企业。2007年度企业将三森企业会计报表纳入合并范

围。

2、因新增投资而增加财务报表合并范围：2007年11月，企业投资设立江苏北斗科技

有限企业，2007年度企业将江苏北斗科技有限企业会计报表纳入合并范围。

3、报告期增加财务报表合并范围企业情况：

2007年12月31日 2007年度

公 司 名 称 投资比例

资产总额 净资产 净利润

南通三森时装有限企业 100% 1,998,565.45 1,961,704.02 -16,338.70

江苏北斗科技有限企业 75% 4,929,021.39 4,929,021.39 -70,978.61

八、合并财务报表首要项目注释

(以下如无特别证明，均以2007年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位)

1、货币资金

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(1)明细项目：

期末余额 年初余额

项 目 币别

原币金额 汇率 人民币金额 人民币金额

现 金 人民币 137,309.65 54,353.71

现 金 日 元 192,035.00 0.064064 12,302.53 26,611.52

现 金 美 元 1,370.00 7.3046 10,007.30 12,259.66

现金小计 159,619.48 93,224.89

银行存款 人民币 180,713,048.10 178,342,155.30

银行存款 日 元 786,692.00 0.064064 50,398.64 91,160.13

银行存款 美 元 1,418,126.06 7.3046 10,358,842.62 10,024,827.96

银行存款小计 191,122,289.36 188,458,143.39

其他货币资金（注）人民币 1,990,000.00 3,134,000.00

合 计 193,271,908.84 191,685,368.28

（注）其他货币资金：

项 目 币别 期末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 人民币 1,990,000.00 614,000.00

其中:三个月以上到期的银行承兑汇票保证金 790,000.00 -

信用证保证金 人民币 - 2,520,000.00

其中:三个月以上到期的信用证保证金 - 2,520,000.00

合 计 1,990,000.00 3,134,000.00

(2)货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金1,990,000.00元外,无抵押、冻结等对

变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。

2、应收账款

(1)账龄拆析：

期末余额 年初余额

帐 龄

金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备

一、单项金额重大的应收账款 42,964,985.28 86.05 2,577,899.12 18,490,912.98 67.07 1,109,454.78

其中：一年以内 42,964,985.28 86.05 2,577,899.12 18,490,912.98 67.07 1,109,454.78

二、其他不重大的应收账款 6,963,901.97 13.95 504,288.18 9,080,553.94 32.93 653,607.77

其中：一年以内 6,610,135.37 13.24 396,608.12 8,584,472.53 31.14 515,068.35

一至二年 201,436.98 0.40 30,215.55 113,210.30 0.41 16,981.55

二至三年 37,668.00 0.08 11,300.40 349,388.42 1.27 104,816.52

三至四年 85,217.30 0.17 42,608.65 33,482.69 0.12 16,741.35

四至五年 29,444.32 0.06 23,555.46 - - -

合 计 49,928,887.25 100.00 3,082,187.30 27,571,466.92 100.00 1,763,062.55

(2)本账户期末余额中无应收持企业5%(含5%)以上股份的股东单位或相关单位款项。

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(3)本账户期末余额中欠款金额前五名的单位合计40,312,624.69元，占应收账款总额

的80.74%，账龄均为一年以内。

(4)本账户期末余额较年初增加81.09%，首要原因为期末尚未结算的销货款增加。

3、预付账款：

(1)账龄拆析：

期末余额 年初余额

账 龄

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

一年以内 3,739,036.81 93.20 1,124,295.13 81.42

一至二年 20,006.94 0.50 62,595.26 4.53

二至三年 58,883.36 1.46 192,883.63 13.97

三年以上 194,010.35 4.84 1,126.72 0.08

合 计 4,011,937.46 100.00 1,380,900.74 100.00

（2）本账户期末余额中无预付持企业5%（含5%）以上股份的股东单位或相关单位款项。

（3）本账户期末余额中一年以上预付账款272,900.65元，系尚未与供货单位清算的货

款。

（4）本账户期末余额中金额较大项目：

单位名称 金 额 付款时间 付款原因

国防科学技术大学机电工程与自动化学院 1,000,000.00 一年以内 预付材料、设备款

南通通宁纺织器材厂 825,925.74 一年以内 预付设备、工程款

4、其他应收款：

(1)明细项目

期末余额 年初余额

项 目

账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备

应收出口退税(注) 14,414.51 - 1,004,258.56 -

其他往来 2,957,716.42 281,413.05 266,174.34 104,884.65

合 计 2,972,130.93 281,413.05 1,270,432.90 104,884.65

(注)均为企业应收一年内的出口退税。

(2)其他往来账龄拆析：

期末余额 年初余额

账龄

金额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备

一年以内 2,765,836.36 93.51 165,950.19 84,065.26 31.58 5,043.92

一至二年 45,903.36 1.55 6,885.50 42,979.99 16.15 6,447.00

二至三年 35,779.99 1.21 10,734.00 50,239.09 18.87 15,071.73

三年以上 21,906.71 0.74 10,953.36 7,200.00 2.71 3,600.00

四至五年 7,000.00 0.24 5,600.00 34,840.00 13.09 27,872.00

五年以上 81,290.00 2.75 81,290.00 46,850.00 17.60 46,850.00

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期末余额 年初余额

账龄

金额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备

合计 2,957,716.42 100.00 281,413.05 266,174.34 100.00 104,884.65

(3)其他应收款期末余额中无应收持企业5%(含5%)以上股份的股东单位或相关单位款

项。

5、存货：

(1)明细项目列示如下：

期末余额 年初余额

项 目

金 额 跌价准备 金 额 跌价准备

原材料 6,986,571.05 - 9,686,689.04 -

低值易耗品 26,932.43 - 78,289.53 -

在产品 13,696,053.91 - 5,598,925.87 -

产成品 8,880,724.38 849,898.87 18,174,228.97 447,210.62

合 计 29,590,281.77 849,898.87 33,538,133.41 447,210.62

(2)存货跌价准备计提的依据：按各期末账面实存的存货，使用单项比较法对各期末存

货的价钱与可变现净值进行比较，按可变现净值低于价钱的差额计提。

6、长时间股权投资

（1）联营公司

被投资 业务 企业持 表决权 期末

注册地 本期营业收入 本期净利润

单位名称 性质 股比例 比例 净资产

南通世川时 如东县 服装生

25% 25% 12,750,211.23 23,149,910.20 1,531,662.19

装有限企业 新店镇 产制造

（2）分类情况

期末余额 年初余额

项 目

金 额 减值准备 金 额 减值准备

按权益法核算的长时间股权投资 3,187,552.81 - 4,152,812.54 -

合 计 3,187,552.81 - 4,152,812.54 -

（3）按权益法核算的长时间股权投资

占被投资

被投资 追加

单位注册 初始投资额 年初余额 本期权益增减额

单位名称 投资额

资本比例

南通世川时装有限企业 25% 2,758,600.00 3,218,972.58 - -31,419.77

35

南通三森时装有限企业 注 720,000.00 933,839.96 - -933,839.96

合 计 3,478,600.00 4,152,812.54 - -965,259.73

注：对南通三森企业持股比例变化情况参见本附注七之（二）之6。

被投资

本期红利 累计红利 累计权益增减额 期末余额

单位名称

南通世川时装有限企业 414,335.32 414,335.32 428,952.81 3,187,552.81

南通三森时装有限企业 - - -720,000.00 -

合 计 414,335.32 414,335.32 -291,047.19 3,187,552.81

（4）截止2007年12月31日，长时间股权投资不存在需计提减值准备情况。

7、固定资产及累计折旧：

(1)固定资产及累计折旧增减变化情况：

项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

一、原价合计 211,586,505.54 10,198,631.35 13,086,594.45 208,698,542.44

其中：房屋建筑物 78,821,098.56 260,655.50 71,117.90 79,010,636.16

机器设备 98,375,137.03 8,108,484.42 5,276,900.75 101,206,720.70

电子设备 19,159,020.15 197,399.07 5,010,432.69 14,345,986.53

运输设备 10,782,624.35 1,312,643.00 1,227,268.00 10,867,999.35

办公设备 4,448,625.45 319,449.36 1,500,875.11 3,267,199.70

二、累计折旧合计 96,115,486.33 15,328,502.76 11,704,738.76 99,739,250.33

其中：房屋建筑物 29,059,203.32 4,062,286.42 18,217.31 33,103,272.43

机器设备 41,687,993.90 8,763,181.97 4,698,819.43 45,752,356.44

电子设备 15,377,715.09 586,765.70 4,459,880.80 11,504,599.99

运输设备 6,513,690.15 1,724,325.66 1,167,902.52 7,070,113.29

办公设备 3,476,883.87 191,943.01 1,359,918.70 2,308,908.18

三、账面价值合计 115,471,019.21 108,959,292.11

其中：房屋建筑物 49,761,895.24 45,907,363.73

机器设备 56,687,143.13 55,454,364.26

电子设备 3,781,305.06 2,841,386.54

运输设备 4,268,934.20 3,797,886.06

办公设备 971,741.58 958,291.52

(2)企业固定资产不存在需计提减值准备的情况。

(3)企业子企业——江苏三友集团南通色织有限企业用于抵押的固定资产（房屋建筑

物）原值7,787,406.11元，净值6,439,408.07元。

8、无形资产：

(1)明细情况如下：

项 目 取得方法 原始金额 年初余额 本期增加 本期摊销额

36

土地采用权 购 入 1,153,252.80 830,341.96 - 23,065.09

土地采用权 购 入 5,306,188.00 4,891,642.15 - 110,545.57

土地采用权(注) 购 入 15,505,663.00 14,782,065.43 - 310,113.24

专有技术 购 入 2,610,000.00 1,522,500.00 - 261,000.00

专有技术 购 入 2,250,000.00 1,293,750.00 - 225,000.00

cad软件 购 入 141,650.00 2,360.92 - 2,360.92

合 计 26,966,753.80 23,322,660.46 - 932,084.82

项 目 累计摊销额 本期转出数 期末余额 剩余摊销期限

土地采用权 345,975.93 - 807,276.87 420个月

土地采用权 525,091.42 - 4,781,096.58 519个月

土地采用权 1,033,710.81 569,662.58 13,902,289.61 560个月

专有技术 1,348,500.00 - 1,261,500.00 58个月

专有技术 1,181,250.00 - 1,068,750.00 57个月

cad软件 141,650.00 - - -

合 计 4,576,178.16 569,662.58 21,820,913.06

(注)企业子企业——江苏三友集团南通色织有限企业用于抵押借款的无形资产——

土地采用权原值14,899,638.50元，净值13,902,289.61元。

（2）企业无形资产不存在需计提减值准备的情况。

9、商誉：

项 目 期末余额 年初余额

南通三友环保科技有限企业 208,148.33 208,148.33

江苏三友集团南通色织有限企业 34,837.46 34,837.46

合 计 242,985.79 242,985.79

为非同一控制下企业取得长时间股权投资时受让价与企业占被投资企业购买日账面净资

产份额之差额，在执行新会计准则时未摊销完毕的部分。

10、递延所得税资产：

项 目 期末余额 年初余额

应收款项坏账准备等 448,259.91 789,338.68

11、资产减值准备：

本期减少

项 目 年初余额 本期计提 期末余额

转 回 转销

一、坏账准备 1,867,947.20 1,495,653.15 - - 3,363,600.35

二、存货跌价准备 447,210.62 617,766.39 - 215,078.14 849,898.87

合 计 2,315,157.82 2,113,419.54 - 215,078.14 4,213,499.22

37

12、短期借款：

借款类别 期末余额 年初余额

信用借款 - 5,000,000.00

抵押借款 12,000,000.00 10,000,000.00

合 计 12,000,000.00 15,000,000.00

13、应付票据：

(1)应付票据期末余额9,950,000.00元，均为银行承兑汇票。

(2)应付票据期末余额中无已到期尚未支付及应付持企业5%以上(含5%)股份的股东单位

或相关单位票据。

14、应付账款：

(1)账龄拆析：

期末余额 年初余额

账龄

金额 比例(%) 金 额 比例(%)

一年以内 32,348,485.87 97.16 35,171,731.62 97.48

一至二年 440,739.62 1.32 298,832.85 0.83

二至三年 14,769.20 0.05 379,846.06 1.05

三年以上 490,245.67 1.47 232,559.01 0.64

合计 33,294,240.36 100.00 36,082,969.54 100.00

(2)应付账款期末余额中无应付持企业5%(含5%)以上股份的股东单位或相关单位款项。

(3)应付账款期末余额中一年以上应付账款金额为945,754.49元，占应付账款总额的

2.84%，首要为尚未与供应商清算的货款。

15、预收账款：

(1)账龄拆析

期末余额 年初余额

账龄

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

一年以内 3,077,276.37 93.55 665,090.52 61.45

一至二年 31,149.17 0.95 318,579.93 29.43

二至三年 87,396.24 2.65 98,716.26 9.12

三年以上 93,611.26 2.85 - -

合计 3,289,433.04 100.00 1,082,386.71 100.00

38

(2)预收账款余额中无预收持企业5%(含5%)以上股份的股东单位或相关单位款项。

(3)预收账款余额中无一年以上大额往来。

16、应付职工薪酬：

项 目 期末余额 年初余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 1,520,189.00 5,347,507.99

二、职工福利费(注1) 16,637,194.12 17,458,539.47

三、社会保险费 269,738.90 435,892.80

四、住房公积金 57,155.38 3,656.79

五、工会经费和职工教育经费 2,865,530.61 2,319,912.55

六、因解除劳动关系给予的补偿(注2) 3,507,243.00 4,146,012.77

合 计 24,857,051.01 29,711,522.37

(注1)其中：a、根据企业子企业——南通三明时装有限企业董事会决议及职工代表大

会《关于职工福利计划的决议》，决策将以前年度应付职工福利费结余用于办理职工补充养

老保险188.14万元；b、根据企业子企业——江苏三友集团南通色织有限企业董事会决议及

职工代表大会《关于为员工办理补充养老保险的决议》，决策将以前年度应付职工福利费结

余用于办理职工补充养老保险286.84万元；c、企业及其他子企业职工奖励及福利基金余额

1,188.14万元。

（注2）企业子企业——江苏三友集团南通色织有限企业录用南通市色织二厂部分职工

的补偿金，在录用职工离开江苏三友集团南通色织有限企业时由江苏三友集团南通色织有限

企业按规定的标准给予补偿。

17、应交税费：

项 目 期末余额 年初余额

公司所得税 1,785,374.45 2,449,973.59

增值税 83,099.51 -1,466,992.17

营业税 13,723.77 8,486.23

城市维护建设税 32,448.26 32,489.56

个体所得税 35,930.68 11,181.42

其他税金 58,887.02 23,294.47

教育费附加 13,639.55 24,079.01

综合基金 49,767.20 26,825.59

合 计 2,072,870.44 1,109,337.70

企业执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注六。

18、应付股利：均为子企业应付少数股东股利。

39

19、其他应付款：

(1)账龄拆析：

期末余额 年初余额

账 龄

金额 比例(%) 金 额 比例(%)

一年以内 1,790,733.83 35.93 1,379,282.13 24.75

一至二年 384,939.56 7.72 1,835,990.44 32.94

二至三年 1,001,603.57 20.09 35,293.44 0.63

三年以上 1,807,404.56 36.26 2,322,827.12 41.68

合 计 4,984,681.52 100.00 5,573,393.13 100.00

（2）本账户期末余额中无应付持企业5%（含5%）以上股份的股东单位款项。

（3）本账户期末余额中金额较大的项目：

单位名称 金 额 欠款原因

南通市开发区管委会 1,575,000.00 土地转让费

内部职工 837,900.00 工具押金

20、其他非流动负债：

项 目 期末余额 年初余额

筹建期间汇兑损益(注1) 1,167,552.46 1,167,552.46

科技经费拨款(注2) 480,000.00 -

合 计 1,647,552.46 1,167,552.46

(注1)均为子企业—江苏三友集团南通服装检品有限企业筹建期间的汇兑收益。

(注2)根据南通市科学技术局通科计[2007]176号及南通市财政局通财企[2007]61号

《关于下达2007年第二批市级科技计划项目及财政资助科技经费的通知》，企业收到“竹

炭纤维色织面料及服装研发应用”项目经费480,000.00元，本项目尚未实施完毕。

21、股本：

数量单位：万股

年初余额 本期增减（+，-） 期末余额

项 目 发行 送公积金

数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%)

新股 股 转股

一、有限售条件股份

6,650.00 53.20 6,650.00 53.20

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

3,525.00 28.20 3,525.00 28.20

其中：境内非国有法人持股

3,525.00 28.20 3,525.00 28.20

40

年初余额 本期增减（+，-） 期末余额

项 目 发行 送公积金

数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%)

新股 股 转股

境内自然人持股

４、外资持股

3,125.00 25.00 3,125.00 25.00

其中：境外法人持股

3,125.00 25.00 3,125.00 25.00

境外自然人持股

二、无限售条件股份

5,850.00 46.80 5,850.00 46.80

1、人民币普通股

5,850.00 46.80 5,850.00 46.80

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数

12,500.00 100.00 12,500.00 100.00

22、资本公积：

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 99,376,823.77 - - 99,376,823.77

其他资本公积 634,676.97 - - 634,676.97

合 计 100,011,500.74 - - 100,011,500.74

23、盈余公积：

项 目 年初余额(注) 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 14,057,233.79 2,570,137.78 - 16,627,371.57

任意盈余公积 11,745,535.79 3,855,206.67 - 15,600,742.46

储备基金 193,307.16 - - 193,307.16

公司快速发展基金 193,307.16 - - 193,307.16

合 计 26,189,383.90 6,425,344.45 - 32,614,728.35

(注)盈余公积上年年末余额29,448,550.67元，由于执行新公司会计准则不要求合并

财务报表恢复子企业提取的盈余公积,故此调减以前年度合并财务报表恢复的子企业提取的

盈余公积2,956,761.08元；其他会计政策变更调减年初盈余公积302,405.69元。

24、未分配利润：

项 目 本期金额 上期金额

调整前年初未分配利润 28,670,114.27 19,678,380.86

41

加：会计政策变更调整 3,856,592.03 3,103,186.03

调整后年初未分配利润 32,526,706.30 22,781,566.89

加：归属于母企业全部者的净利润 25,182,667.56 26,415,585.14

减：提取法定盈余公积 (注1) 2,570,137.78 2,602,318.31

提取任意盈余公积 (注1) 3,855,206.67 3,910,397.04

提取职工奖励及福利基金 108,216.76 157,730.38

提取储备基金

提取公司快速发展基金

应付普通股股利 (注2) 15,000,000.00 10,000,000.00

期末未分配利润 36,175,812.65 32,526,706.30

其中：应付现金股利（注1） 15,000,000.00

（注1）根据企业第三届董事会第二次会议审议通过的《2007年度利润分配预案》，分

别按母企业2007年度实现净利润的10%和15%提取法定盈余公积和任意盈余公积；2007年

度不进行现金利润分配。

（注2）根据企业2006年年度股东大会决议，企业以2006年12月31日的股本12500

万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.2元(含税),本年度分配现金股利1500

万元。

25、少数股东权益：

子企业名称 期末余额 年初余额

南通服装检品有限企业 1,359,431.01 1,623,861.20

江苏南大三友科技有限企业 1,263,184.52 1,348,745.56

南通三友环保科技有限企业 1,230,087.24 1,196,677.18

南通三叶国际服饰有限企业 1,475,125.56 1,478,919.58

南通纽恩时装有限企业 2,939,854.87 2,981,673.26

南通友谊进出口贸易有限企业 542,464.13 518,030.41

江苏北斗科技有限企业 1,232,255.35 -

南通三明时装有限企业 12,278,113.87 11,983,776.79

南通三互时装有限企业 871,059.25 894,738.05

合 计 23,191,575.80 22,026,422.03

26、营业收入及营业价钱：

(1)营业收入：

项 目 本期金额 上期金额

一、主营业务收入 563,964,804.81 591,716,733.00

其中：服装加工 502,537,090.12 528,375,589.52

其 他 61,427,714.69 63,341,143.48

二、其他业务收入 2,330,298.37 2,107,366.46

其中：材料销售 631,720.35 1,191,615.30

42

加工收入及其他 1,698,578.02 915,751.16

合 计 566,295,103.18 593,824,099.46

(2)营业价钱：

项 目 本期金额 上期金额

一、主营业务价钱 500,803,109.00 524,333,192.59

其中：服装加工 440,472,684.47 467,698,871.98

其 他 60,330,424.53 56,634,320.61

二、其他业务价钱 749,258.09 1,123,829.94

其中：材料销售 465,722.81 974,261.39

加工收入及其他 283,535.28 149,568.55

合 计 501,552,367.09 525,457,022.53

(3)企业销售前五名顾客收入总额及其占营业收入总额的比例列示如下：

项 目 本期金额 上期金额

销售前五名顾客收入总额 385,902,180.90 404,242,151.77

占销售收入总额的比例 68.15% 68.07%

27、营业税金及附加：

项 目 本期金额 上期金额

营业税 12,679.96 9,316.10

城市建设维护税 415,713.07 587,521.11

教育费附加 465,341.52 533,585.21

合 计 893,734.55 1,130,422.42

（注）计缴标准见本附注六。

28、财务费用：

项 目 本期金额 上期金额

利息支出 912,885.25 560,859.36

减:利息收入 3,607,011.40 1,471,037.63

手续费支出 559,195.43 587,883.91

汇兑损益 530,035.12 326,617.26

合 计 -1,604,895.60 4,322.90

29、资产减值损失：

项 目 本期金额 上期金额

一、坏账损失 1,495,653.15 841,484.53

二、存货跌价损失 617,766.39 242,087.14

合 计 2,113,419.54 1,083,571.67

43

30、投资净收益：

(1)投资收益明细：

项 目 本期金额 上期金额

1、被投资企业清算净收益 - -580,447.39

2、年末调整的被投资企业损益增减额 382,915.55 635,968.07

合 计 382,915.55 55,520.68

(2)投资收益汇回不存在重大限制。

31、营业外收入：

项 目 本期金额 上期金额

政府补助（注1） 700,000.00 520,000.00

固定资产处置收益 1,756,803.21 359,505.80

其 他(注2) 360,627.48 2,671.35

合 计 2,817,430.69 882,177.15

（注1）2007年4月，根据南通市经济贸易委员会通经贸投资[2006]57号及南通市财政

局通财企[2006]114号《关于下达2006年度市区要点大公司（集团）专项资金的通知》，公

司子企业——江苏三友集团南通色织有限企业收到技改项目补助700,000.00元。

(注2)其中:2007年4月，三明企业收购其他股东持有的对三森企业60%的股权时，形

成的初始投资价钱小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额产生的一次不重复

收益196,825.63元。

32、营业外支出：

项 目 本期金额 上期金额

综合基金 484,726.55 613,154.60

固定资产处置损失 247,013.48 456,573.84

其 他 119,030.32 68,138.17

合 计 850,770.35 1,137,866.61

33、所得税费用：

(1)所得税费用的组成：

项 目 本期金额 上期金额

当期所得税 5,549,730.91 5,610,344.86

递延所得税 312,771.54 -281,900.27

合 计 5,862,502.45 5,328,444.59

(2)企业在报告期所得税税率没有发生了变化。

44

34、合并现金流量表：

(1)支付其他与经营活动有关的现金：

项 目 本期金额 上期金额

运输费 6,156,096.85 5,197,176.19

业务招待费 1,721,084.93 1,728,841.47

佣 金 1,540,202.17 2,456,734.91

租赁费 1,257,648.75 996,281.10

办公费 1,064,287.10 982,684.55

差旅费 1,054,155.17 1,058,192.06

其 他 7,740,260.54 8,554,140.28

合 计 20,533,735.51 20,974,050.56

(2)现金及现金等价物净增加额:

项 目 本期金额 上期金额

1、资产负债表中货币资金的期末余额 193,271,908.84 191,685,368.28

减：期末余额中三个月以上保证金存款 790,000.00 2,520,000.00

2、现金及现金等价物期末余额 192,481,908.84 189,165,368.28

减：资产负债表中货币资金的期初余额 191,685,368.28 193,568,074.76

加：期初余额中三个月以上保证金存款 2,520,000.00 -

3、现金及现金等价物净增加额 3,316,540.56 -4,402,706.48

(3)现金流量表补充资料：

项 目 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 26,911,995.61 27,963,222.63

加：资产减值准备 2,113,419.54 1,083,571.67

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,822,854.84 11,839,273.16

无形资产摊销 932,084.82 958,053.88

长时间待摊费用摊销 12,290.36 190,914.35

处置固定资产、无形资产和其他长时间资产的损失 -1,509,789.73 97,068.04

固定资产报废损失 - -

公允价值变动损失 - -

财务费用 912,885.25 545,524.36

投资损失 -579,741.18 -55,520.68

递延所得税资产减少 341,078.77 -281,698.02

递延所得税负债增加 -28,307.23 -202.25

存货的减少 3,954,625.48 -2,459,988.23

经营性应收项目的减少 -21,899,592.46 -14,478,848.02

经营性应付项目的增加 2,287,228.67 1,071,909.45

45

项 目 本期金额 上期金额

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 27,271,032.74 26,473,280.34

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换企业债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 192,481,908.84 189,165,368.28

减：现金的期初余额 189,165,368.28 193,568,074.76

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 3,316,540.56 -4,402,706.48

35、非经常性损益：

项 目 本期金额 上期金额

非流动资产处置损益 1,509,789.73 -580,447.39

计入当期损益的政府补助 700,000.00 520,000.00

公司合并产生的损益 196,825.63 -

调整当期管理费用的以前年度应付福利费余额 118,000.09 -

除上述各项之外的其他营业外收支净额 -439,930.77 -721,764.91

所得税影响金额 -729,116.00 335,840.60

少数股东损益影响金额 -91,199.56 234,296.53

合 计 1,264,369.12 -212,075.17

九、母企业财务报表首要项目注释

(如无特别注明，以下货币单位均为人民币元)

1、应收账款：

(1)账龄拆析：

期末余额 年初余额

帐龄

金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备

一、单项金额重大的应收账款 35,167,392.76 96.90 2,110,043.57 14,300,100.30 88.66 858,006.02

其中：一年以内 35,167,392.76 96.90 2,110,043.57 14,300,100.30 88.66 858,006.02

二、其他不重大的应收账款 1,123,484.37 3.10 82,209.06 1,828,286.23 11.34 118,497.17

其中：一年以内 1,103,484.37 3.04 66,209.06 1,808,286.23 11.22 108,497.17

一至二年 - - - - - -

二至三年 - - - - - -

三至四年 - - - 20,000.00 0.12 10,000.00

四年以上 20,000.00 0.06 16,000.00 - - -

46

合 计 36,290,877.13 100.00 2,192,252.63 16,128,386.53 100.00 976,503.19

(2)应收账款余额中无应收持企业5%(含5%)以上股份的股东单位或相关单位款项。

(3)应收账款期末余额中欠款金额前五名的单位合计35,924,534.20元，占应收账款总额

的98.99%，账龄均为一年以内。

(4)应收账款期末余额较年初上升125.01%，首要原因为：首要原因为期末尚未结算的

销货款增加。

2、其他应收款：

(1)明细项目

期末余额 年初余额

项 目

账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备

应收出口退税 - - 783,870.38 -

其他往来 161,761.59 97,758.48 144,161.59 82,193.74

合 计 161,761.59 97,758.48 928,031.97 82,193.74

(2)其他往来账龄拆析：

期末余额 年初余额

账龄

金额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备

一年以内 25,200.00 15.58 1,512.00 25,100.00 17.41 1,506.00

一至二年 17,500.00 10.82 2,625.00 35,771.59 24.81 5,365.74

二至三年 35,771.59 22.11 10,731.48 - - -

三至四年 - - - 2,000.00 1.39 1,000.00

四至五年 2,000.00 1.24 1,600.00 34,840.00 24.17 27,872.00

五年以上 81,290.00 50.25 81,290.00 46,450.00 32.22 46,450.00

合计 161,761.59 100.00 97,758.48 144,161.59 100.00 82,193.74

(3)其他应收款期末余额中无应收持企业5%(含5%)以上股份的股东单位或相关单位款

项。

3、长时间股权投资：

(1)分类情况：

被投资单位 期末余额 年初余额

子企业 97,735,689.44 93,985,689.44

南通服装检品有限企业 4,661,737.17 4,661,737.17

江苏南大三友科技有限企业 2,750,000.00 2,750,000.00

南通三友环保科技有限企业 4,019,301.77 4,019,301.77

南通三叶国际服饰有限企业 1,481,880.11 1,481,880.11

南通纽恩时装有限企业 7,493,292.61 7,493,292.61

47

南通友谊进出口贸易有限企业 9,671,230.76 9,671,230.76

江苏三友集团南通色织有限企业 54,880,084.27 54,880,084.27

江苏北斗科技有限企业 3,750,000.00 -

南通三明时装有限企业 9,028,162.75 9,028,162.75

联营公司 3,187,552.81 3,218,972.58

南通世川时装有限企业 3,187,552.81 3,218,972.58

合 计 100,923,242.25 97,204,662.02

（2）按价钱法核算的长时间股权投资

占被投资

被投资 本期减

单位注册 初始投资金额 年初余额 本期增加 期末余额

单位名称 少

资本比例

南通服装检品有

75.00% 4,661,737.17 4,661,737.17 - - 4,661,737.17

限企业

江苏南大三友科

55.00% 2,750,000.00 2,750,000.00 - - 2,750,000.00

技有限企业

南通三友环保科

70.60% 4,019,301.77 4,019,301.77 - - 4,019,301.77

技有限企业

南通三叶国际服 51.00%

1,481,880.11 1,481,880.11 - - 1,481,880.11

饰有限企业

南通纽恩时装有 75.00%

7,493,292.61 7,493,292.61 - - 7,493,292.61

限企业

南通友谊进出口

95.00% 9,671,230.76 9,671,230.76 - - 9,671,230.76

贸易有限企业

江苏三友集团南

100.00% 54,880,084.27 54,880,084.27 - - 54,880,084.27

通色织有限企业

江苏北斗科技有

75.00% - - 3,750,000.00 - 3,750,000.00

限企业

南通三明时装有

51.00% 9,028,162.75 9,028,162.75 - - 9,028,162.75

限企业

合 计 93,985,689.44 93,985,689.44 3,750,000.00 - 97,735,689.44

（3）按权益法核算的长时间股权投资

占被投资

被投资 追加

单位注册 初始投资额 年初余额 本期权益增减额

单位名称 投资额

资本比例

南通世川时装有限企业 25% 2,758,600.00 3,218,972.58 - -31,419.77

被投资

本期红利 累计红利 累计权益增减额 期末余额

单位名称

南通世川时装有限企业 414,335.32 414,335.32 428,952.81 3,187,552.81

48

(4)企业长时间投资不存在需计提减值准备的情况。

(5)企业长时间股权投资变现不存在重大限制。

4、营业收入及营业价钱：

(1)营业收入：

项 目 本期金额 上期金额

一、主营业务收入 415,168,978.09 436,433,537.47

其中：服装加工 415,168,978.09 436,433,537.47

二、其他业务收入 834,674.58 326,479.72

其中：加工收入及其他 834,674.58 326,479.72

合 计 416,003,652.67 436,760,017.19

(2)营业价钱：

项 目 本期金额 上期金额

一、主营业务价钱 370,927,836.46 388,594,605.62

其中：服装加工 370,927,836.46 388,594,605.62

二、其他业务收入 36,516.67 16,134.25

其中：加工收入及其他 36,516.67 16,134.25

合 计 370,964,353.13 388,610,739.87

(3)企业销售前五名顾客收入总额及其占销售收入总额的比例列示如下：

项 目 本期金额 上期金额

销售前五名顾客收入总额 348,069,054.61 346,037,310.46

占销售收入总额的比例 83.67% 79.23%

5、投资收益：

(1)投资收益明细：

项 目 本期金额 上期金额

1、价钱法核算下子企业的现金分红 2,365,083.43 2,072,241.82

2、权益法核算下调整联营公司权益净增减额 382,915.55 477,498.32

合 计 2,747,998.98 2,549,740.14

(2)投资收益汇回不存在重大限制。

十、相关方关系及其交易

（一）存在控制关系的相关方：

1、存在控制关系的相关方通常情况：

(1) 公司名称： 南通友谊实业有限企业

注册地： 南通市外环北路208号

49

注册资本： 人民币12800万元

房地产开发、销售（凭资质证书经营）；环保材料的生产、销售；国

主营业务范围：

内贸易（国家有专项规定的按专项规定执行）。精细化工产品生产

与本公司关系： 实际控制人，持企业27.40%股份

公司类型： 有限责任企业

法定代表人： 顾黎峰

(2) 公司名称： 江苏三友集团南通服装检品有限企业

注册地： 江苏省南通市外环北路秦灶乡桥东村

注册资本： 105万美元

主营业务范围： 为出口服装进行整烫和整理。

与本公司关系： 企业持有其75%的股权

公司类型： 有限责任企业

法定代表人： 张 璞

(3) 公司名称： 江苏南大三友科技有限企业

注册地： 南京市鼓楼区青岛路32号305室

注册资本： 500万元人民币

通信、电子及光电子材料、计算机软件的研究、开发、销售；弱电系

主营业务范围： 统、互联网系统工程、自动化系统工程的设计、施工、技术咨询与服务；

专业技能培训。

与本公司关系： 企业持有其55%的股权

公司类型： 有限责任企业

法定代表人： 张 璞

(4) 公司名称： 南通三友环保科技有限企业

注册地： 南通开发区通富路51-3号

注册资本： 600万元人民币

生产销售环保材料、环保设备及装置、口罩、防护服装、鞋垫、家用

主营业务范围：

针纺织品。

与本公司关系： 企业持有其70.60%的股权

公司类型： 有限责任企业

法定代表人： 张 璞

(5) 公司名称： 南通三叶国际服饰有限企业

注册地： 江苏省南通市人民东路218号

注册资本： 20万美元

主营业务范围： 生产销售各式服装、服饰品及辅料。

与本公司关系： 企业持有其51%的股权

公司类型： 有限责任企业

法定代表人： 张 璞

50

(6) 公司名称： 南通纽恩时装有限企业

注册地： 江苏省南通市城山路111号

注册资本： 120万美元

主营业务范围： 生产销售各类服装。

与本公司关系： 企业持有其75%的股权

公司类型： 有限责任企业

法定代表人： 张 璞

(7) 公司名称： 南通三明时装有限企业

注册地： 南通港闸开发区城港路198号

注册资本： 1134.8万元人民币

主营业务范围： 服装的生产、加工、销售；纺织面辅料的销售。

与本公司关系： 企业持有其51%的股权

公司类型： 有限责任企业

法定代表人： 张 璞

(8) 公司名称： 南通友谊进出口贸易有限企业

注册地： 崇川开发区崇川路27号d座3层

注册资本： 1000万元人民币

自营和代理各类商品及技术的进出口业务、但国家限定企业经营或禁

主营业务范围： 止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务；经

营对销贸易和转口贸易。

与本公司关系： 企业持有其95%的股权

公司类型： 有限责任企业

法定代表人： 张 璞

(9) 公司名称： 江苏三友集团南通色织有限企业

注册地： 南通市城山路91号

注册资本： 5,501.90万元人民币

生产、销售纺织品、服装、纺织原辅材料，纺织机械设备及配件、仪

主营业务范围： 器、仪表、染化料、助剂；自营上述商品的进出口贸易，国家限制或

禁止经营的商品或技术除外。

与本公司关系： 企业持有其100%的股权

公司类型： 有限责任企业

法定代表人： 张 璞

(10)公司名称： 南通三互时装有限企业

注册地： 南通港闸开发区城港路198号

注册资本： 20万美元

主营业务范围： 生产销售各式服装。

与本公司关系： 企业间接控制

公司类型： 有限责任企业

51

法定代表人： 张 璞

(11)公司名称： 南通三森时装有限企业

注册地： 唐闸镇西市街164号

注册资本： 180万元人民币

主营业务范围： 生产加工销售服装，纺织面料、辅料销售。

与本公司关系： 企业间接控制

公司类型： 有限责任企业

法定代表人： 刘美华

(12)公司名称： 江苏北斗科技有限企业

注册地： 南通市人民东路218号

注册资本： 500万元人民币

主营业务范围： 卫星系统（bd/gps双模授时）应用设备的研发、设计、制造、销售。

与本公司关系： 企业持有其75%的股权

公司类型： 有限责任企业

法定代表人： 张 璞

2、存在控制关系的相关方本期注册资本变化情况

公 司 名 称 单 位 期初数 本年增加 本年减少 年未数

南通友谊实业有限企业 人民币万元 12,800.00 - - 12,800.00

南通服装检品有限企业 美元万元 105.00 - - 105.00

江苏南大三友科技有限企业 人民币万元 500.00 - - 500.00

南通三友环保科技有限企业 人民币万元 600.00 - - 600.00

南通三叶国际服饰有限企业 美元万元 20.00 - - 20.00

南通纽恩时装有限企业 美元万元 120.00 - - 120.00

南通三明时装有限企业 人民币万元 1,134.80 - - 1,134.80

南通友谊进出口贸易有限企业 人民币万元 1,000.00 - - 1,000.00

江苏三友集团南通色织有限企业 人民币万元 5,501.90 - - 5,501.90

南通三互时装有限企业 美元万元 20.00 - - 20.00

南通三森时装有限企业 人民币万元 180.00 - - 180.00

江苏北斗科技有限企业 人民币万元 500.00 - 500.00

3、存在控制关系的相关方本期所持股份比例变化情况

公 司 名 称 期初数 本年增加 本年减少 年未数

南通友谊实业有限企业 27.40% - - 27.40%

南通服装检品有限企业 75.00% - - 75.00%

江苏南大三友科技有限企业 55.00% - - 55.00%

南通三友环保科技有限企业 70.60% - - 70.60%

南通三叶国际服饰有限企业 51.00% - - 51.00%

南通纽恩时装有限企业 75.00% - - 75.00%

52

南通三明时装有限企业 51.00% - - 51.00%

江苏三友集团南通色织有限企业 100.00% - - 100.00%

南通友谊进出口贸易有限企业 95.00% - - 95.00%

南通三互时装有限企业 70.00% - - 70.00%

南通三森时装有限企业 40.00% 60.00% - 100.00%

江苏北斗科技有限企业 - 75.00% - 75.00%

（二）不存在控制关系的相关方：

企 业 名 称 与本企业关系

日本三轮株式会社 企业股东，持企业21.42%股份

南通世川时装有限企业 联营企业，企业持有其25%股份

（三）相关方交易

（单位：人民币万元）

1、接受劳务：

关 联 方 交易一些事项 定价大体上 本期金额 上期金额

南通三森时装有限企业 服装加工 市场价 - 205.66

南通世川时装有限企业 服装加工 市场价 1,766.91 1,296.90

合 计 1,766.91 1,502.56

2、提供劳务：

本期金额 上期金额

关 联 方 交易一些事项 定价大体上

南通三森时装有限企业 服装加工 市场价 - 82.64

合 计 - 82.64

3、租赁资产：

关 联 方 交易一些事项 定价大体上 本期金额 上期金额

南通友谊实业有限企业 土地采用权及房屋 协议价 84.65 84.65

4、出租资产：

关 联 方 交易一些事项 定价大体上 本期金额 上期金额

南通友谊实业有限企业 房屋 协议价 28.83 -

(四)相关方往来账项余额

企业与相关方往来均无余额。

十一、或有一些事项

截止2007年12月31日，企业无需要披露的重大或有一些事项。

53

十二、资产负债表日后非调整一些事项

根据企业第三届董事会第二次会议审议通过的《2007年度利润分配预案》，分别按母企业

2007年度实现净利润的10%和15%提取法定盈余公积和任意盈余公积；企业计划以2007年12

月31日企业总股本125,000,000股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增3

股，转增后企业总股本由125,000,000股增加至162,500,000股；2007年度不进行现金利润

分配。上述利润分配预案尚待企业股东大会批准。

十三、补充资料

1、净资产收益率及每股收益：

（1）2007年度

净资产收益率% 每股收益（元）

报告期利润

全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

归属于企业普通股

8.57 8.80 0.20 0.20

股东的净利润

扣除非经常性损益后归属于

8.14 8.36 0.19 0.19

企业普通股股东的净利润

（2）2006年度

净资产收益率% 每股收益（元）

报告期利润

全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

归属于企业普通股

9.31 9.61 0.21 0.21

股东的净利润

扣除非经常性损益后归属于

9.38 9.69 0.21 0.21

企业普通股股东的净利润

计算公式遵循《公开发行证券新闻披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的

计算和披露》（2007年修订）的有关规定。

54

2、新旧会计准则股东权益差异调节表针对披露表

单位：（人民币）元

2007年报披露 2006年报原披

项目名称 差异 原因证明

数 露数

2006年12月31日股东权益（原会计

283,130,165.68 283,130,165.68 0.00 无

准则）

长时间股权投资差额 -155,547.88 -155,547.88 0.00 无

其中：同一控制下公司合并形成的长

-197,881.94 -197,881.94 0.00 无

期股权投资差额

其他使用权益法核算的长时间股权

42,334.06 42,334.06 0.00 无

投资贷方差额

拟以公允价值模式计量的投资性房地

产

因预计资产弃置费用应补提的以前年

度折旧等

符合预计负债确认条件的辞退补偿

股份支付

符合预计负债确认条件的重组义务

公司合并

其中：同一控制下公司合并商誉的账

面价值

根据新准则计提的商誉减值准备

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产以及可供出售金额资产

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债

金融工具分拆增加的权益

衍生金融工具

所得税 752,973.14 752,973.14 0.00 无

少数股东权益 22,026,422.03 22,026,422.03 0.00 无

其他

2007年1月1日股东权益（新会计准

305,754,012.97 305,754,012.97 0.00 无

则）

3、2006年度净利润差异调节表

金额单位：人民币元

2006年度

项 目

合并 母企业

2006年度净利润（原会计准则） 26,052,886.04 26,069,313.56

追溯调整项目影响合计数 323,042.45 -46,130.47

其中：所得税费用 281,900.27 280,616.35

长时间股权投资差额 41,142.18 41,142.18

55

投资收益－对子企业改按价钱法核算 - -367,889.00

少数股东损益 1,587,294.14 -

2006年度净利润（新会计准则） 27,963,222.63 26,023,183.09

归属于母企业全部者的净利润 26,415,585.14

假定全面执行新会计准则的备考新闻

其他项目影响合计数 - -

2006年度模拟净利润 27,963,222.63 26,023,183.09

归属于母企业全部者的净利润 26,415,585.14

十四、承诺一些事项

截止2007年12月31日，企业无需披露的重大承诺一些事项。

十五、其他重要一些事项

截止报告日企业无需要披露的其他重要一些事项。

十六、财务报告之批准

本财务报告经企业第三届董事会第二次会议批准报出。

江苏三友集团股份有限企业

2008年3月25日