“证监会亮剑 “最牛散户” 刘芳幕后人被罚30万元”

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节日前市场整体平坦，观望气氛浓厚，证监会此时是“亮剑”，关于多个上市企业、机构、多个自然人的违规事件，进行了行政处罚。 其中有被称为“最牛散户”的“刘芳”账户的实际统治者刘芳的丈夫叶晶，被罚款30万元。

证监会2月8日发表通报，认定创智科技、夏新电子及天健华证中州会计师事务所有违法违规行为，进行行政处罚。

据通报，创智科学技术的第一个问题是，在2004年~2006年的年报中，没有如实公开股东湖南华创实业和大股东是一致行动者，而且创智集团及其相关人员以第三方支付等多种玩法占有上市企业的资金， 然后，为了掩盖资金的占有情况，创智科学技术通过会计解决，例如将占有的资金部分纳入资产和主要业务收入。 证监会警告创智科技，罚款40万元，分别警告时任理事长、董事、社长丁亮等10名负责人，罚款3万元至30万元。

夏新电子的第一个问题是2006年金额为2.8亿元的商业承兑汇票没有正确披露2006年的虚增利润为4077万元。 证监会向夏新电子发出警告，分别向决定罚款60万元的时任理事长苏振明等9名负责人发出警告，处以3万元至10万元的罚款。

另外，天健华证中州会计师事务所在审计夏新电子2006年年报的过程中，没有实施必要的审计程序，发行包含虚假复印件的审计报告，因为签名会计师是姚中立、周俊超。 证监会决定没收该事务所的业务收入75万元，并处25万元罚款。 分别警告姚中立、周俊超，罚款5万元。

另外，证监会还公布了对三个机构和四个自然人的处罚结果。

证券监督会表示，东莞市龙泉实业快速发展有限企业、东莞市龙泉国际酒店、东莞市龙泉房地产开发有限企业在2008年交易长城新闻( 000748，股票吧)股票过程中，作为一致行动者，共计拥有1883.27万股，5

证监会上，林世喜、杨雪、叶晶、杨士英等4个个体利用别人的账户分别交易高科技的迅速发展( 000628，股票吧)、*st汇源、桐君阁( 000591，股票吧)、三普药业( 600869，股票吧) 未报告的记者调查了桐君阁的2007年三季报，“最牛散户”的刘芳及其丈夫叶晶分别持有455.10万股和170.18万股，两人合计持有股的比例达到5.69%，超过了“红线”。 根据《证券法》第193条，证监会分别警告上述违法行为的负责人，决定罚款30万元。

另外，*st丹化2月8日晚公告称，证监会认定的违法行为在企业2003年、2004年年报中有虚假记载。 证监会警告企业，罚款30万元，警告直接负责的相关人员，分别罚款3万元至30万元。