【申万巴黎盛利精选证券投资基金】

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基金净变动表

2004年4月9日至2004年12月31日单位:人民币

(2)会计报告附注

基金管理者是申万巴黎基金管理有限企业，基金管理者是中国工商银行，基金合同于2004年4月9日生效，当天的基金份额总额为6809310552.85件。

本基金募集期间为2004年3月8日至2004年4月6日，募集资金总额为680852243.06元，募集期间投资者购买资金的银行存款利息为788309.79元，换算成基金份额为各基金所有者的基金账户

2、主要会计政策、会计估计及其变更

(1)本基金按照《中华人民共和国会计法》、《金融公司会计制度》和《证券投资基金会计方法》以及国家其他相关法律和法规，开会

(2)财政年度:公元1月1日至12月31日。 本会计期间为2004年4月9日至2004年12月31日。

(3)记账本币:人民币； 记账单位:原

(4)记账的基本和评价基础:本基金的会计以权责发生制为记账的基本，除了股票投资和债券投资按市场价格评价以外，其馀均按历史价格评价。

(5)基金资产的评价值大致为:

A，上市的流通有价证券的评价值[/BR/] [/H/] [ H/]上市的流通股票,32 h/]关于在证券交易所市场流通的债券，

(a )执行净价格交易的债券以评价日的收盘价进行评价，在评价日没有交易的情况下，以最近的交易日的收盘价进行评价。

(b )没有实施净值交易的债券，在以从评价日的收盘价减去债券收盘价中包含的债券利息收入所得的净值进行评价的评价日没有交易的情况下，从最近的交易日债券收盘价中减去债券收盘价中包含的债券利息收入。

B，未上市期间的有价证券分类为

送股、转换股、配股、增发新股，评价日在证券交易所上市的同一股的市场价格(收盘价)进行评价。 在没有这一天交易的情况下，以最近一天的市价(收盘价)评价的

首次公开发行的股票以价格评价的

未发售债券将在资金管理者和资金管理者综合考虑的价格、收益率曲线等要素上 本期未发售债券按价格计价。

C、配股票从配股除权日到配股确认日，在评价日的市价(收盘价)上高于配股差额评价值的评价值在股价以下时，没有评价值。

D，在有确凿证据表明上述评价不能客观反映公正价值的情况下，基金管理者可以根据情况与基金管理者协商后，以最能反映公正价值的价格进行评价。

E，如果有其他事项，根据国家最新的规定进行评价。

(6)证券投资的价格评价方法: [/BR/] [/H// H/]购买股票时，以成交日期应支付的所有款项(包括成交价格和相关费用)计入股票投资价格，出售时用移动加权平均法结转价格。 [/BR/] [/H// H/]在证券交易所购买交易的债券时，将在成交日应支付的所有货款减去债券利息的日子或从上次利息去除日到购买日的利息记入债券的投资价格，出售时用移动加权平均法结转价格。 [/BR/] [/H// H/]购买银行同业间市场交易的债券时，在实际支付货款日支付的所有货款减去债券利息的日子或上次红利日到购买日的利息后，计入债券的投资价格，出售时用移动加权平均法重复价格

(7)折旧对象额的折旧方法和折旧期间[/BR/] [/H/] [/H/]对基金单位的小数点后5位有影响的情况下，本期及以后各期间的费用，例如新闻披露费、监 摊销费在实际发生时入账，在受益期间内平均摊销。

(8)收入的确认和计量

股票的差额收入，在出售股票成交日以出售股票的成交总额和相关费用的差额进行确认。

证券交易所交易的债券差额收入，在出售成交日、银行业者间市场交易的债券差额收入实际收到所有款项时确认。 债券的差额收入根据应收到的所有款项及其价格、利息收入和相关费用的差额进行确认。

债券的利息在债券的实际持有期间内按债券的面值和票面价值每天计入。

存款利息收入按本金和适用利率每天计算。

股息收入按股息当天上市公司公布的股息比例计算的金额进行确认。

回购证券的收入根据融资金额和约定利率，在回购期限内使用直线法每天计入。

(9)费用确认和计量

基金管理者的报酬是按照《申万巴黎盛利精选证券投资基金合同》的规定计入的基金管理者的管理费。 资金管理者的报酬按前一天资金资产净额1.5%的年汇率每天计入，按月支付。

基金管理费是按照《申万巴黎盛利精选证券投资基金合同》规定计入的基金管理者管理费。 基金管理费按前一天基金资产净额0.25%的年汇率每天计入，按月支付。

出售回购证券的支出，根据融合资金金额和约定利率，在回购期间内使用直线法每天计入。

(10 )基金收入分配政策

A .基金收入分配比率在基金净收益的90%以上。

B .本基金的收益以现金分配，但投资者可以将现金红利或现金红利从红利发行日基金份额的净资产自动转换为基金份额进行重新投资。

C .基金的收入分配每年至少分配一次，成立后不到三个月的收入不分配。

D .基金的当年利润在进行当年利润分配之前可以弥补上年度的损失。 基金投资本期发生净亏损时，不进行收益分配

E .基金的收益分配后，每笔基金的净利润不能低于票面值。

F .每个基金份额都有同等的分配权。

G .法律法规或监督管理机关另有规定的，根据其规定。

(11 )在本报告期间，基金没有使用其他会计政策和会计估计来解决对基金财务状况和基金运营有重大影响的事项。

(12 )在本报告期间，基金使用的会计政策和会计估计数没有变化。

(13 )在本报告期间，基金没有发生严重的会计错误。

3、相关人员的关系及相关人员的交易

(1)相关人员的关系

通过本基金相关人员席位的股票投资成交额和佣金额

(b )本基金( c )交易佣金的计算方法:

股票交易佣金=买卖(出售)成交金额1‰-买卖(出售)手续费-买卖(出售)。 债券现金交易和债券回购交易无视交易佣金

两交易所以席位证券交易量(包括股票、债券现金、债券回购交易量)收到的证券交易结算风险基金从证券公司得到的交易佣金中扣除。

(d )本基金到2004年12月31日为止，考虑到投资运营还不完善的年度，在这个过程中开始采用各证券公司的交易席。 这是因为基金建设期间早期开通的申银国际证券股份有限公司的交易席位所分配的股票总成交量的比例很高。 随着后续交易席陆续开通，这个比率大幅下降。 本基金管理者相信，在基金成立的一年内，本基金任一席位的成交量分配比率将符合法规的规定。

此外，本基金经理的所有交易席相对于租赁和成交量的比例分配，基于该证券公司向本基金提供研究服务(质量和数量)，对申银国际证券株式会社来说，作为其子公司的申银国际证券

B .相关人员报酬

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本基金必须在本会计期间支付基金管理费68642898.57元。

(b )基金管理费

中国工商银行的管理费按前一天基金资产净利润的0.25%年汇率每天计入，累计到每月末，支付到每月末。 其计算公式为

日基金管理费=前一日基金资产净0.25%÷当年天数。

本基金必须在本会计期间支付基金管理费11440483.25元。

C .与利益相关者的银行间同业市场债券包括回购交易

4、期末流通转让受到限制的基金资产[/BR/] [ / 根据中国证券监督管理委员会的规定基金可以采用以基金名义开设的股票账户，与个人投资者和通常法人、战术投资者比较参与新股认购。 其中，基金通常作为法人或战术投资者购买的新股，根据基金和上市公司签订的购买合同的规定，新股上市后约定期间不能自由转让的基金作为个人投资者参与网上购买的新股，从新股获得日到新股上市日

本基金流通受限、不能自由转让的资产，在基金网上购买新股增发中的增发新股，增发新股中的签字日到增发新股发售日之间不能自由转让。 对于有锁定期间约定的增发新股，从增发新股的首次上市日开始，在锁定期间内，该增发新股是因流通限制而不能自由转让的资产。 [/BR/] [/H// H/]增发中签字的新股，在评价日以证券交易所签字的同一股票市值(收盘价)进行评价的当天没有交易的情况下，以最近一天的市价(收盘价)进行评价。

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