“金融知识：进口信用证押汇简述”

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进口信用证押送业务是开证银行根据开证申请人的要求，单证一致的情况下，抵押进口货物，在支付到期日垫付资金的短期融资行为。 进口信用证的押汇也称为进口押汇，是开证银行给予开证申请人(进口商)的短期融资。 一般的开证申请人因资金不足或周转困难，无法向银行支付赎金，以其进口项目下的货物为抵押，向银行申请进口押运，在规定期间内向银行偿还贷款本金、利息和费用的短期贸易融资方法。

收购银行将文件提交开证银行，开证银行经严格审查单无不一致或有不一致但同意顾客和开证银行双方都接受，开证银行必须在合理的工作时间内对外支付，并通知申请人赎回。 这时，申请人还没有到货，可能难以支付发票，开证银行可以扣除信用额度，进行进口押汇，申请人出售货物回收资金后支付，而不是根据协议立即向申请人收款。

二、进口信用证的押汇基本条件

1 .进口外汇期间几乎不超过180天。

2 .顾客在申请信用开证或支付信用开证信用证前应向开证银行提交进口押送申请，提交以下资料。

(1)“进口押送申请书”应在申请书上加盖顾客在开证行预约的印章。

(二)经签名确认的《进口押送协议书》应当写明申请人姓名、信用证号码、押送金额、押送期限、押送利率、还款h期、偿还责任及违约解决等。 在进口押送业务中，释放发票的方法大致有三种。 一是用信托收据开收据。 信托收据也是进口押送的一种方法。 二是按进口外汇合同开具收据。 这个合同一般包括类似于信托收据的复印件第三个是申请人支付银行押金后开具收据，即支付账单。 最后，申请人暂时不能获得报销的情况下，银行也必须考虑货物的仓库保险，在顾客支付货款后，向顾客发放提单进行提货。 押汇银行从垫款之日起领取押汇利率，利率对市场利率加了一定的幅度。 这个涨幅因各顾客的情况而异，根据回收期间的长度，可以将押汇利率分为几个阶段。 例如，30天内、60天内、90天内，时间越长，利率越高。 这种计算方法可以鼓励顾客提前还款，降低银领域的业务风险，加快资金周转。 特别值得观察的是，转让信用证项下的发票不进行出口押汇银行不能掌握货物全部权利的货物发票，或者根据信用证要求未出示一套原件海运提单的不合格文件大致不进行押汇。

三、进口外汇流程

1、受理——受益对象的要求是具有进出口经营权的银行客户，对于获得信用记录良好、财务、经营状况正常的银行进口汇款金额的汇款申请人，在可采用的进口汇款信用额以内，至少信用证对外支付日期之前的3名员工向银行 对于没有向银行汇款信用额度的押汇申请人，或者想汇款超过其可以采用的进口押汇信用额度的申请人，基本上必须向银行申请进口开证业务的，并且必须向银行申请进口押汇。 开证申请人申请进口押送时，必须提交《进口押送申请书》、银行在该信用证项目下出具的单付款/承兑通知书、最近的财务报告和进口押送额协议书以及相应的最高保证文件(开证申请人申请限额押送时)。 进口外汇由银行信用部门受理，一件一件受理，一件审批即可处理，对符合条件的顾客，可以给予进口外汇金额管理。

2 .审查——银行信用部门收到顾客提交的《进口外汇申请书》及其他资料后，根据短期贷款调查要求，调整申请人的信用、财务、经营及该进口商品市场的销路、销售执行情况、章国的汇款周期、外汇保证措施等

3、核押送方案——押送本金的金额从单纯进口信用证项目下发票时需要对外支付的金额中减去开证申请人缴纳的保证金差额。 押汇期限需要根据开证申请人的申请、贸易循环实际裁量。 申请的外汇期限是指信用证项下自对外支付之日起约90天以内，最长180天以内，不得延期。 押汇币种必须是银行外汇品牌价格的挂牌币种，具体的押汇币种是押汇银行根据申请人的诉求和押汇银行自身外汇库存状况自行决定的汇款币种为人民币的情况下，汇款利率根据中国人民银行公布的同期贷款利率计算利息 另外，根据顾客的信用等级、业务风险度、银行综合利益等要素明确点数。 利息的计算日期从对外汇款日期到汇款还款日期，利润为本清。

4、合同——银行批准部门通过后，银行与客户签订押汇合同。 单笔叙利亚的情况下，与进口外汇合同签订对应保证合同。 在叙利亚制作限额的情况下，与进口押送限额协议签订对应的最高保证合同。

5、发行——银行授信部门将汇款证明书、汇款协议书发送给国际结算部门。 国际结算部门发行汇款，直接对外支付。

6、贷款后的管理——贷款发放后，银行指定专家跟踪进口商品的加工、销售、货款的回收情况，并促使顾客及时返还押金。

银行开立信用证要承担第一性支付责任，因此银行必须在开证时要求证人提供保证金、抵押品或保证书，但对信用良好的长期交易顾客提供优惠服务和手续，按照一定的抵押品确认开证额

进程图标:

进口公司与外商签订进口，商品市值好，但等待货物进口销售，价格会大幅下降，公司偿还能力下降，银行风险增加。

2、公司挪用资金的风险。

进口公司销售货物，但挪用资金，不能按时偿还押送银行到期抵押汇款的情况下，银行的风险是不可避免的。

3、汇率变动风险。

如果银行汇款币种是美元或其他外汇，公司将承担人民币贬值的风险。 可能是因为公司还没有付钱，银行的抵押汇款逾期了。

资料来源:最高法务

作者:高峰(复印件版权属于原作者)

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