“一天之内连收十张罚单，贵阳银行粉饰不良率遭监管处罚”

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贵阳银行还没有准备证监会的回答，银保监会的10张票是“正面来的” 。

展出|每日财务报告

作者|俞融莲

今年以来，银保监会对银行机构违规现象的整顿越来越严格。 6月23日，银保监会公布了年银行机构市场乱象整治“回顾”事业的重点(以下简称事业重点)。

但是，事业重点刚公布，银行就撞上了“枪口”。 6月30日，贵州银行保监局向贵阳银行( 601997，应该是股票吧)及其相关负责人一下子分发了10张票。 惩罚主要用于贷款偿还遮盖不良，用自己的资金借路发行信托贷款，替换表内资产和接收信用资产秘密不良等行为。

根据《每日财务报告》，即使有伪装不良，该行的不良率依然很高，近三年持续上升，到第一季度末，该行的不良率为1.62%，在上市城市商行中位居第三。

此外，该行自去年以来高管变动频繁。 市场上诟病的是，年初募集资金发表45亿元以下的定增方案后，4月24日收到证监会再融资反馈的11个问题意见，这一行至今未作答复。

“逆风犯罪”是一天收10张票

根据银保监会向贵阳银行提交的10张票，该行的违法违规行为主要涉及7件，分别为:

(一)向利益攸关方发放信用贷款

(2)重要部门不能轮流执行

(三)理财资金通过通道发放委托贷款，部分资金挪用于兑付贷款人发放的私募债务，从部分理财产品中提取投资风险交换金，用于收益调整、刚性兑付。

(四)贷款还款，掩盖不良，贷款五级分类不正确

(五)资产管理资金投资本行信用资产收益权

(六)代理职务超过规定期限，股东出质银行股份未向董事会备案，违规未能实现环境保护排放，向环境公司提供信用

(七)用自有资金渠道发放信托贷款，大部分用于置换表内信用资产及收货系信用资产的隐匿不良。

从上述被处罚的理由可以看出，贵阳银行这次处罚的第一，是对这个领域的业务有很多违反行为。

其中最严重的违规是用贷款偿还掩盖不良，用自有资金发行信托贷款，承担表内资产的置换和信用资产的隐匿不良的操作。

上市银行粉饰不良第一是对外隐瞒真实资产的质量，这种行为直接引起了该行公开的消息失真，监管无法得知真实的坏消息，涉嫌欺骗投资者。

银保监会在事业重点中强调，关于资产质量的真实性，必须关注人为操作风险分类结果，掩盖资产质量。 违反通过贷款偿还、贷款收入、虚假盘活等方法延缓风险暴露，隐蔽不良贷款的违反由第三者代理，通过向不良资产的受让人提供融资等方法实现不良资产的非清洁出口表等，对粉饰报告书的行为进行监督管理。

不良率持续上升，roe连续5年下跌

年第一季度的报告显示，贵阳银行第一季度末的不良率为1.62%，在上市城市商行中居第三位。

数据显示，贵阳银行的不良率持续上升，到2019年末为1.45%，比上年度增加0.1%。 仅今年第一季度，不良率就持续上升到1.62%，比上年末增加0.17%。

但是，根据监管公开的贵阳银行违规消息，贵阳银行有粉饰不良率的行为，所以其真正的不良率应该比这个数据高，关于这个数据是否真实，有必要等待银保监局的进一步披露。

另外，观察到贵阳银行的roe连续5年下跌。

年-2019年，贵阳银行加权平均净资产收益率分别为26.44%、26.37%、21.67%、19.76%、18.88%、17.41%； 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率分别为26.29%、26.26%、21.51%、19.47%、18.70%、17.34%。

高管频繁变动，计划增发再融资

贵阳银行收到的10张票中，7张是贵阳银行收到的，剩下的3张是贵阳银行的3名相关负责人收到的。 值得注意的是，贵阳银行交换领导班子后，第一次收到了这样密集的罚单。

根据贵阳银行的公告，入年以来，这一行有两名高级管理层变动。

2月26日，贵阳银行接到首席发言人杨鑫辞职的报告，宣布杨先生辞职后不再担任企业的任何职务。

4月30日，贵阳银行称，该行董事洪鸣于去年4月29日向企业董事会提交了辞职报告，辞去了企业董事会、董事会快速发展战术委员会委员、董事会风险管理委员会委员的职务，退休后不担任企业的任何职务。

值得注意的是，贵阳银行自去年以来，许多高级管理层辞职，高级管理层没有换班时交换了很大的血液。

根据《每日财务报告》的不完全统计，从2019年到现在，贵阳银行已辞去12名高级管理人员的职务，在2019年7月10日的一天内，连续发布了7份公告，宣布企业董监高当天更换。

今年3月，贵阳银行新引进了非公开发行a股股份数不超过5亿股、募集资金不超过45亿元、包括厦门国贸( 600755，股票吧)在内的3家投资者，该定增方案于3月20日得到贵州银保监局的同意。

而且，证监会于4月24日提出了关于贵阳银行再融资反馈的11个问题意见，要求该行于30日向证监会提出回答意见，但由于整体回答事业量庞大，贵阳银行的申请延期到7月23日。

证监会的回复还没有准备好，银保监会的10张票“来自正面”，资产质量不好，roe持续下降的贵阳银行这次再融资能否成功，《每日财务报告》将继续受到关注。

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