“天利和实控人违规占用4成千上万资金 4名高管连同公证天业被罚”

本篇文章1186字，读完约3分钟

天利和实控人祁云东

网络新闻3月12日，全国股票转换系统发布了对山东天利和软件股份有限企业、实控人指示云东等4名高级管理层及审计机构江苏公证天业会计师事务所(特殊一般合作)的处罚决定。

明确了关于天利和存在资金占有的情况披露、公司治理以及相关交易违反。

关于资金占用的情况披露和违反公司治理

(一)申报卡的期限；

年11月10日，天利和祁云东个体账户汇入686.50万元，向祁云东管理的企业出纳高杰账户汇入20万元，返还前期短缺的祁云东货款434.12万元，此外，祁云东对企业的资金占馀额272.38万元

天利和在《公开转让证明书》中没有对上述资金的占有立即进行补充披露。

(二)贴上名牌后；

1 .年度(从完成卡到期末)

年11月11日至12月31日，向天利和祁云东拆除多项资金，包括直接和间接的方法。 即祁云东本人账户及其管理的企业出纳高杰账户，累计拆除475.50万元，资金占有，占年末审计净资产的42.34%。

天利和在临时公告、年报中没有及时披露上述资金的占有。

2 .年度

年度，祁云东直接或间接通过企业职工高杰向企业借款，资金占2966.39万元，占年末审计净资产的100.91%。

天利和不是临时公告、半年报，而是及时公开了上述资金的占有。

3 .年度

年3月20日，祁云东欠企业资金450万元，形成资金占用，占企业年末审计净资产的7.09%。 天利和在临时公告中没有及时披露上述资金的占有。

天利和累计未及时公布的资金占用额达到4164.27万元。

相关的违反交易

年度企业相关人员山东物流集团(青岛)有限企业(简称物流集团)借贷企业资金发生额为2026万元(其中本金2000万元，利息26万元)，占企业年末审计净资产的68.92%。 截至2012年12月31日，物流集团返还200万元，剩下1826万元。 截至去年3月20日，物流集团返还剩余本金共计1846.8万元(本金1826万元，利息20.8万元)。

上述相关交易没有及时履行审议程序，也没有及时在临时公告中公开。

鉴于上述违反事实和情节，经过全国股份转让系统有限责任企业纪律处分委员会的审查稿的通过，根据《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》的有关规定，做出了以下纪律处分决定。

填写给予天利和通报批评纪律处分的企业和控股股东、实际管理者、理事长兼社长祁云东给予通报批评纪律处分的证券期货市场可靠性档案数据库。

并采取自律监督管理措施对企业财务负责人宋昊发出警告信。 财务副部长兼董事赵艳清采取发行警告函的自律监督管理措施。 对董事会秘书徐娇采取发行警告书的自律监督管理措施。

另外，江苏公证天业会计师事务所(特别一般合作)是天利和年报审计机构，不能勤奋地提供审计服务，没有规范地履行报道披露义务，违反了《业务规则》第1.7条的规定。 决策:采取要求提交书面承诺的自律性监督管理措施。