【热门】城市商业银行财务业绩、经营拆析与启示 基于2010

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原标题:城市商业银行财务业绩、经营分析与启示——基于年度报告的分析来源:现代金融研究

作者|陈一洪“福建泉州银行”

文案|《现代金融研究》2019年第二期

摘要:近年来城市商务整体增长迅速，实力增强，已成为银行体系的重要组成部分。 但是，随着宏观经济进入新常态，监管政策逐渐收紧，城市商务面临着巨大的压力和挑战。 文章根据国内61家主要城市商行-年财务数据和快速发展情况，分析了城市商行近年来经营业绩的现状和趋势，指出城市商行利润增长率持续放缓，分解发现了影响城市商行利润增长率的贡献因素。 负债的高价格化和资产收益率的下降导致利息差变窄，利息差要素逐渐成为下拉城市商务净利润增长的最主要因素。 另外，城市商务资产质量下降，准备就绪-成为年侵蚀城市商务利益的大因素，准备就绪是仅次于规模的第二大影响因素。 在此基础上，文案总结了近年来城市商务经营快速发展的第一优势和启示。

关键词:城市商业银行财务业绩。 变革升级； 组织变革； 金融科学技术

城市商务财务绩效分析

(一)主要城市商务利润增长继续放缓

年以来，国内主要城市商务整体利润能力持续下降，到年达到最低值，总资产收益率( roa )和净资产收益率( roe )分别比年度下降0.04个百分点和0.62个百分点，但栖息资产规模继续迅速增加，计入大幅 与年相比，21家城市商务净利润增长率回升，复苏最快的是成都银行，净利润增长率上升60个百分点，其次是富楚银行，同年净利润负增长，年净利润增长率上升30个百分点。 上市城市商务中(包括a股和h股)，除成都银行外，甘肃银行、贵阳银行、杭州银行、江苏银行、宁波银行同样实现净利润增长率恢复，其中甘肃银行净利润恢复27个百分点，增长率达到75.10%，贵国

(2)影响净利润增长的第一因素分解

1 .规模扩张仍然是净利润增长的最大贡献因素

年以来，在监管严格、资本约束严峻的外部监管环境下，61家主要城市商务资产总额为25.81万亿元，比年末增加12.44%，增长率比年下降11.56个百分点，但比商业银行平均水平高3.84个百分点。 目前，包括北京银行、上海银行、江苏银行、南京银行、宁波银行、盛京银行在内的6家城市商务资产规模突破1万元，其中北京银行达到2.33万亿元，上海银行和江苏银行达到1.8万亿元左右。 另外，惠商银行的资产规模突破9000亿元，即使是现在的增长速度，预计近两年也将突破1万元。

2 .利息差的减少是下拉净利润增加的最大负面因素

年，61家主要城市商务的利息差距继续缩小，平均比上年减少了27bp 1.95 %。 年以来，主要城市商务的利息差逐年开始变窄，从平均2.79%下降到每年的1.95%，4年间下降84bp，利息差变窄，主要城市商务的净利息收入增长率也逐渐下降，每年下降到不到2%。 从61家城市商行的内部来看，近半数城市商行的纯利差已经不到2%，同时只有7家城市商行的纯利差比上年度增加到不同的程度。 与许多主要城市商务相比对比度较大的是台州银行，在整体纯利率差下降到2%以下的大环境下，台州银行的纯利率差反而不会增加，同时维持在4%以上的高利率差水平，值得注意。

3 .非利息收入对净利润增长的正牵引作用逐渐减弱

年以来，银行领域的一系列减费转让等措施在一定程度上冲击了以城市商务为代表的中小银行的非利息业务，资本市场变动、保险产品监管规范、银行资产管理受资本管理新规则等监管政策的影响，增长率放缓，主要城市 截至2009年，61家主要城市商务实现了非利息业务收入130亿元，同比增长12.18%，比去年同期下降10%。

4 .价格管理对净利润增加的贡献由正转为负

年前城市商务的扩大和新闻科技、新兴行业的战术投资很多，主要城市商务领域的业务和管理费用迅速增加。 例如，年业务和管理费支出增长率在35%以上，年以来有所减少，但仍在17%-21%之间，成为降低主要城市商业净利润增长率的主要因素之一。 从图3可以看出，-年价格费用每年第一位净利润增长率超过15%年的这种情况发生了变化，业务和管理费用增长率首次下降到4.45%，对净利润增加做出贡献的是-2.1%。 同时，我们发现年价格费用对净利润的增加有正面作用。

5 .准备金对净利润增加的负面牵引作用继续减弱

从年开始，61家主要城市商务的不良贷款馀额和不良贷款率从以前的“双降”或“单降”开始转变为“双升”，不良贷款馀额的增加速度加快，从年的17%增加到年的33%，年的70%，不良贷款馀额从337亿元增加到年末 受此影响，城市商务加快了资产减值损失的计入，资产减值损失从年的356亿元增加到年的695亿元，年的1003亿元。 资产减值损失的计入对主要城市商行净利润增加的下拉作用明显，年减值净利润增加5.14个百分点，年、年分别达到22.88个百分点和20.90个百分点。

城市商行经营优势解体

面对复杂复杂的经济金融环境，中国银领域在经历了经济周期性下跌的近年来经济下跌初期不良资产压力明显上升的阶段后，现在的银领域积极适应“新常态”，推进改革变革，积极应对多重挑战， 作为银领域重要组成部分的城市商务整体适应能力继续增强，服务实体经济能力全面提高，第一经营指标的增长率高于商业银行的平均水平。 城市商行差异化快速发展态势明显，既有资产规模超过万亿元的特大型城市商行，也有百亿元级的地市级小型城市商行，城市商行尝试差异化快速发展路径，社区金融、普惠金融、零售银行、供应链金融、彝 面对多种经济金融形势和激烈的市场竞争，城市商务积极探索变革，总体快速发展的趋势呈现如下特点。

第一，坚强优秀有普遍的迅速发展趋势。 几年前，在地方政府的大力支持下，一些城市商务走向联合的迅速发展，推动省级法人银行的迅速崛起，包括最早的徽商银行、江苏银行、吉林银行等，近年来的甘肃银行、湖北银行等。

第二，资产负债结构优化持续不断。 近年来，得益于宏观经济和监管政策红利，国内城市商务实现了快速增长，整体资产负债和业务结构也发生了很大变化，随之，资金期限的不匹配、脱实方向的虚和由此引起的风险扩大等问题不容忽视。 年，城市商务加快回归本源，集中于本职工作，资产负债结构优化，同行资产负债收缩，表外业务总规模增长率下降。

第三，聚焦特色业务，差异化迅速发展。 城市商务立足于地域特征，结合自身比较特征，探索差异化经营模式。 继国家和地方重大政策之后，确定了业务快速发展的要点，业务结构持续优化。

第四，加快交易银行领域业务的快速发展。 近年来，国内商业银行积极探索企业业务变革，交易银行以轻资本、低风险、顾客粘性强的特点成为各银行企业业务变革的重要方向。 与大型银行相比，城市商务在交易银行转型中处于相对落后的地位，其中规模、网络、新闻技术等先天性劣势成为重要的制约因素。

第五，深入推进零售银行的战术变革。 零售战术的变革没有捷径。 随着存款分流加剧，利率市场化背景下价格战争蔓延，互联网公司对银行零售顾客的渗透和阻止不断加深，如何利用新渠道构建高效的顾客获取和经营新模式，如何降低价格存款的持续稳定

第六，加快网络金融业务的快速发展。 年，工行、建行、农行、中行四家国有银行分别宣布与京东集团、阿里集团、百度集团、腾讯集团四家网络巨头开展战术合作。 在四大行的带领下，城市商务也开始加入与互联网公司的结婚合作大潮，加快了金融技术的拥抱。 通过内部创新研发、外部投资和战术合作，加强数据、技术和应用场景的结合，全面融入金融科技支付、贷款、保险、财富管理、交易结算等多个业务行业，增强自身竞争力。

政策建议

现在，国内经济从粗放到集约，从单纯分工到很多杂分工，进化成了高度的形态。 过去的城市商务是通过据点、人员和资产扩张的粗放型增长方法，无论是内部条件还是外部宏观和监管环境都不支持，是不可持续的。 将来，为了进一步发挥城市商务后发特征的巨大潜力，必须加快快速发展方法的转变，加快业务结构调整，加快培养形成新的增长动力。 面对现在的新经济形态，城市商务面临着新的机会、新的模式。

第一，推进变革升级，追求内涵的快速发展。 利率市场化和经济结构调整对城市商行以前传递的以利差收入为核心的商业模式构成有很大影响，从近年来的快速发展趋势来看，以前传递的业务行业如信用业务市场的诉求明显放缓，但城市商行转型步伐缓慢。 站在国内外商业银行快速发展规律的立场上，适应经济方法的转变，加快转型升级是当前城市商务跨越低水平快速发展、追求内涵快速发展的必由之路。

第二，深化组织改革，夯实快速发展的基础。 不同的战术要求不同的组织形态，组织为战术目标的实现服务，当组织的各核心要素符合战术目标时，战术目标容易实现，反之亦然。 现在城市商务需要面对新的内外环境，找到激活组织的路径，最终为城市商务的战术目标提供服务。

第三，拥抱金融科技，发展网络金融。 现在，网络金融动摇了存款汇款等多方面传递给银行的业务基础，改变了顾客行为，使顾客行为从网上转移到网上，更多的顾客通过数字渠道获得金融服务。 客户对定制拷贝、智能数据、渠道体验、方便的移动等金融服务的期待和要求也在提高。 顾客体验将成为未来城市商务最受关注的主要行业之一。 因此，未来城市商务将客户体验的改善高度提高到战术上，依靠网络金融监管规范和政策诱惑下的快速发展机会，扩大新闻科技投入，积极拥抱网络金融，通过跨境连接和网络技术应用，。 应该深化支付结算、财富管理、信用融资等金融业务和文案服务等场景的融合，构建符合城市特色的网络金融平台，提高顾客粘性产品的购买率。

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