【热门】麦道夫骗局露出五大破绽 受害者30人名单出水

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见习记者史进峰本报记者曹咏

仅仅一周后，美国纳斯达克证券交易所( nasdaq )前主席伯纳德·麦道夫因涉嫌证券诈骗罪( securities fraud )而被联邦调查局逮捕的消息引起了强烈的金融地震。 受害者和个人名单不断更新，跨国银行、对冲基金和名流富商成为华尔街资深的陪葬品。

美国时间12月11日，美国证券交易委员会( sec )和美国联邦调查局( fbi )宣布，70岁的道夫通过投资顾问企业伯纳德l道夫投资证券企业( Bernardl.Madoffinvestmentsecuritiesllc )

据路透社报道，500亿美元的规模足以使道夫及其对冲基金成为美国历史上最大的资金欺诈案件犯之一。 之前倒闭的大型企业是2001年倒闭的能源交易大型安然企业，涉案资金达到634亿美元。

罪名成立的话，道夫必须面临20年监禁和500万美元的罚款。

骗局的五个重要因素

道夫欺诈的手段可以简单地归结为老“庞氏欺诈”——邮购组织以高收益率为魅力诱饵，将新顾客的钱支付给老顾客为投资利益，吸引越来越多人的道夫把华尔街确立的金字招牌

美国peters.cohan associat投资企业总裁彼得·科恩( peter cohan )总结了5个这种欺诈的重要因素，指出“道夫证券企业以每年10%的稳定收益率支持这种巨大的庞氏欺诈”。

彼得·科恩总结的五个因素如下。

其中之一是“不知名的会计企业”。 道夫雇用了一家叫friehling horowitz的会计师事务所，进行日常审计。 根据截至2006年12月18日的文件，该会计事务所当时管理着包括7亿1100万美元有价证券、0亿67亿美元国债、6亿400万美元股东资产在内的13亿美元资金。

美国对冲基金咨询公司aksia在2007年感到吃惊的是，负责道夫投资证券公司10亿美元以上资产审计的会计事务所只有合作伙伴、秘书和会计师三名员工。 此外，合作伙伴自20世纪70年代以来住在佛罗里达州。 “这家企业的工作地点是纽约新城的乔治敦大厅广场，夹在儿科诊所和其他医疗办公室之间。 ”。 aksia写信给顾客，要求道夫不要投资证券企业。

其二是“费解的投资战略”。 科恩说，道夫主张采取名为“分裂转换( split conversion strategy )”的投资战略。 这很少有人能解释为什么。 因此，根据该“战略”获得的收益在其他经纪商中也不会复制。

其三是“技术欺诈”。 道夫声称这家企业采用了“尖端技术”，但一位访问者发现，它采用了纸制票据，通过邮件发送。

其四，“家族成员控制核心地位”。 道夫证券是家族控制下的企业，此次暴露欺诈事件的2家企业的高管，作为道夫的2名董事社长和担任法规部门主管的儿子、安德鲁和马克，被外电验证。

其五，“基本上违反隔离控制”。 道夫投资证券企业的所有交易都由道夫一个人独断专行，他管理资产，报告资产情况。 这违背了交易和报告分离的基本。

但是，道夫的企业运营基于新的投资者持续参加，金融危机以来，投资者要求赎回资金的压力越来越大，道夫的“庞氏骗局”终于破产了。

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