财讯：为什么63%的人认为养老应该靠政府？

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公司和个人本来应该用于自我养老的费用也纳入政府养老保险，因此这种情况下很难让公司和个人负担自我养老，难怪63%的人认为养老应该依赖政府。 因此，政府必须采取一定的措施使公司和个人能够承担各自的养老责任。

最近，中国63%的居民认为养老靠政府，指出社会保险不能指望所有事件都能处理好，“经常养活”，必须由公司和个人准备，进行社会保险以外的学习。 以美国为例论述了“在美国的养老保险系统中，40%由社会保险负担，40%由公司养老金，20%由个人购买商业保险”。 本文讨论其中的一些观点。

“63%的居民认为养老依赖政府”的数据来自哪里？

该数据基于在中国大陆、香港、台湾、新加坡、韩国、马来西亚进行的问卷调查，由美国智囊团“战术和国际研究中心”于年6月发表的“平衡以前的传承与现代:东亚地区退休养老的前景”报告

调查显示，“与其他东亚国家的回答者相比，中国的回答者在养老问题上对国家抱有最大的幻想，但中国的退休养老制度存在很大的缺陷”。 当问到“养老靠谁”时，63%的中国受访者依然认为“养老靠政府”。 在香港、台湾、新加坡、韩国，认为“养老取决于自己”的人占40%-53%，比认为“养老取决于政府”的人多。

美国人怎么养老？

美国的养老金系统可以分为三大支柱。 第一个支柱是联邦政府养老保险。 第二个支柱是职业年金计划。 公司和个人缴费，政府提供税收优惠。 第三个支柱是个人退休账户计划(简称ira )，这一部分只由个人支付，政府也同样提供税收优惠。

因为第二和第三支柱是自主实施的，这个美国约不到50%的家庭参加了第三支柱养老金计划，第二支柱几乎涵盖了80%的员工。 换句话说，大约一半的家庭得不到第三支柱养老金，20%的员工得不到第二支柱的职业养老金。 只有联邦养老保险强制实施，涵盖全体员工。 因此，“美国养老保险系统中，40%由社会保险承担，40%依赖公司养老金，20%依赖个人购买商业保险”只适用于参加所有养老金计划的中产阶级。

商业养老保险在美国养老系统中所起的作用其实比较小，美国年末养老金资产共计23兆美元，其中商业保险只有2兆美元，不到10%，难以提供20%的养老金来源。

养老不能轻易和美国相比吗？

在美国养老金系统中，政府的负担在40%以内，其余是雇主和个人的自我养老责任。 但是我国不具备这样的养老结构基础，核心原因是养老缴费的负担不同。

如上所述，在美国第一支柱政府养老保险中，公司和个人的缴费率合计为12.4%，缴费负担相对较低，公司有为员工制定职业年金计划的动力。 中国的基本养老保险缴费率合计为28%，比美国第一支柱和第二支柱的缴费率合计高近4个百分点，而中国的养老金替代率也只有48%。

与待遇水平相比，缴费的负担太重，结果公司和个人都负担不起第二大支柱的公司养老金计划。 因此，不考虑公司和个人参加政府养老保险的缴费水平，只比较政府养老负担的大小是有偏差的。

养老责任必须与缴费负担一致。

公司和个人本来应该用于自我养老的费用也纳入政府养老保险，因此这种情况下很难让公司和个人负担自我养老，难怪63%的人认为养老应该依赖政府。 因此，政府要么承担适合缴费水平的待遇水平，要么根据现在的待遇水平降低公司和个人的缴费负担，使之具有各自承担养老责任的能力。 不处理这个问题，谈养老责任三者的负担有逃避责任的嫌疑。

在此基础上，政府必须给予足够的税收优惠推进第二个第三支柱的迅速发展。 养老金税收优惠是老百姓可以把工资的一部分存入养老账户，免除个人所得税。 这部分收入也不为投资征税，只有退休后领取时才征税。 纵观世界各国第二个第三支柱的快速发展过程，税收优惠是最大的动力。

以美国为例，年第二和第三支柱养老金税收优惠额的上限合计可达到2.25万美元，年人均收入中位数约为5万美元左右。 税收优惠迅速发展了公司和个人的自我养老计划。 美国的第一支柱养老金为5.6兆美元，第二支柱养老金的规模达到了15.4兆美元。

我国公司养老金计划中，公司和个人税收优惠缴费比例仅为9%，以北京为例，年合计在6000元以下，第三柱税收优惠目前尚未实施。 因此，平民养老不得不依赖社会养老保险的提供。

养老确实不能全靠政府。

养老问题是世界面临着共同的挑战，核心原因是世界规模的老龄化，即老年人人口的比例增加，员工的比例减少，做蛋糕的人减少，分蛋糕的人增加。 在这种情况下，任何政府都不能承担全部养老责任，除非减少员工的劳动收入。 具体来说，美国现在的在职人员和退休人员的人数比为3:1，2030年以后为2:1，之后也可以长期停留在这个水平。

尽管如此，美国的政府养老保险预计在2030年左右无法支付收入。 中国现在养老保险系统内的在职职工和退休职工人数比为3:1，第一受育儿政策的影响，上述比例在2030年可能下降到2:1，在2030年下降到1:1，届时中国老年人口将超过整个欧洲老年人口的总和。 美国和欧洲不能作为发达国家处理养老问题，我国作为典型的未富先老人口大国，面临的挑战也更严峻吧。

(作者介绍:人民代表大会管理学博士，首都经济贸易大学教师。 ）

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